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© Dunod, Paris, 2017 11 rue Paul Bert – 92240 Malakoff ISBN 9782100768684 Table

© Dunod, Paris, 2017 11 rue Paul Bert – 92240 Malakoff ISBN 9782100768684 Table des matières Les auteurs Préface Avant-propos 1 Le secteur assurantiel français Section 1 L’entreprise d’assurance Section 2 L’assurance, acteur économique essentiel Section 3 Cadre législatif et réglementaire 2 La réglementation de l’assurance Section 1 La réglementation des organismes d’assurances Section 2 La réglementation de la distribution d’assurance Section 3 La réglementation du contrat d’assurance Section 4 La réglementation du contrôle de l’assurance 3 Le marketing et la distribution dans l’assurance Section 1 La fonction commerciale Section 2 La distribution Section 3 Le marketing dans l’assurance Section 4 Le plan marketing Section 5 Le marketing mix Section 6 Le marketing du futur 4 Les opérations d’assurance Section 1 Les opérations d’assurance : une expression polymorphe Section 2 Les opérations au sein de la chaine de valeur de l’assurance Section 3 L’indemnisation ou le produit livré et le service délivré par l’assureur 5 La tarification des risques Section 1 L’essentiel Section 2 La problématique Section 3 La base tarifaire Section 4 Les approches de modélisation classiques Section 5 Le passage de la prime pure à la prime pratiquée Section 6 La gestion des tarifs dans le temps Section 7 Les nouvelles approches tarifaires 6 La gestion du risque Section 1 Le dispositif de gestion des risques Section 2 La politique de risque Section 3 Les outils de gestion des risques et du capital 7 La gestion d’actifs et la fonction d’investissements dans les compagnies d’assurances Section 1 L’assurance et le système financier Section 2 L’assurance, le capital, l’épargne et l’étalement du risque dans le temps Section 3 Gérer les actifs d’une compagnie d’assurance Section 4 Les risques au passif déterminent les investissements des assureurs Section 5 Les catégories d’actifs et leur profitabilité Section 6 Investir pour couvrir de futurs engagements (au passif) Section 7 Le processus d’investissement Section 8 Différentes sortes de gestionnaires d’investissement Section 9 L’investissement dans un environnement de taux d’intérêt bas 8 Le contrôle de gestion Section 1 Le contrôle budgétaire et les frais de gestion Section 2 Le contrôle et l’élaboration du compte technique Section 3 Modèle de compte technique (simplifié) société « non-vie » 9 La comptabilité des entreprises d’assurance Section 1 Les grands principes de la comptabilité des entreprises d’assurance Section 2 Les comptes individuels d’une compagnie d’assurance Section 3 Les comptes consolidés 10 L’organisation des entreprises d’assurance Section 1 Contexte et contraintes de l’organisation des entités d’assurance Section 2 L’organisation traditionnelle des entreprises reflète ces contraintes : l’organisation par « métiers » ou par « marchés » Section 3 L’organisation décentralisée par type de réseaux commerciaux en France Section 4 Les tendances actuelles de l’organisation des entreprises en France Section 5 L’organisation des entités d’assurances et les systèmes d’information Section 6 L’organisation des groupes d’assurances internationaux 11 La réassurance du point de vue des assureurs Section 1 Politique des assureurs en matière de gestion du capital et des risques Section 2 Utilisation de la réassurance Section 3 Contraintes réglementaires Section 4 Réassurance et Solvabilité II Section 5 Offre de réassurance Section 6 Achat de la réassurance Section 7 Réassurance et assurabilité 12 Le diagnostic financier d’une entreprise d’assurance Section 1 Le diagnostic des risques Section 2 Le diagnostic de la rentabilité 13 Solvabilité II Section 1 Solvabilité II Section 2 Contraintes sur l’organisation de l’entreprise Section 3 Incitations sur la gestion de l’entreprise d’assurance Section 4 Outils de gestion des risques Section 5 Impacts sur le marché de l’assurance 14 La gestion optimale du capital dans l’assurance Section 1 La définition de l’appétit au risque comme préalable à la gestion du risque Section 2 Le modèle interne comme instrument de gestion du capital Section 3 Les différents instruments de l’optimisation de la gestion du capital 15 Les stratégies des entités d’assurance Section 1 Les facteurs déterminants des stratégies d’entreprises d’assurance Section 2 Les modeles d’affaires ( business models ) des entités d’assurance Section 3 Les stratégies d’entreprise 16 Stratégie Internationale des compagnies d’assurance Section 1 Quatre défis qui forcent les assureurs à se transformer profondément Section 2 Les grandes tendances d’internationalisation du secteur de l’assurance vues du marché des fusions-acquisitions Section 3 La quête de croissance profitable et durable : quand les assureurs se tournent vers les pays émergents Section 4 De la théorie à la réalité : quels sont les facteurs de succès de l’internationalisation des assureurs ? Section 5 Tendances prospectives Bibliographie Les auteurs Amal Aouam est titulaire d’un diplôme en finance et comptabilité de l’Institut supérieur de commerce et d’administration des entreprises (ISCAE). Expert-comptable stagiaire, Amal est senior manager et membre de la fonction Doctrine Assurances de Mazars où elle intervient sur des missions d’audit et de conseil dans le secteur de l’assurance et de la réassurance. Elle a dix ans d’expérience dont trois ans chez CNP Assurances. José Bardaji est diplômé de l’Ensae (École nationale de la statistique et de l’administration économique) et titulaire d’un DEA en économie de l’Université Paris I. Il a été chef de la division des études macroéconomiques à l’Insee et chef du bureau diagnostic et prévisions internationales à la DG- Trésor. Il est aujourd’hui directeur des études économiques et des statistiques de la Fédération Française de l’Assurance. Gérard Bonnet, diplômé en droit privé (DEA), Certificats Sciences criminelles et Études judiciaires, à la faculté de droit de Poitiers. DGA retraité de GENERALI, il a été le directeur Indemnisation des Groupes MAAF, ALLIANZ, GENERALI, et directeur régional puis DRH-RS en tant que DGA d’ALLIANZ. Administrateur du Groupe Prunay, il est DG de sa filiale automobile AUTEXIA. Daniel Boudin, docteur en droit privé, IAE Paris-CAAE, débute sa carrière dans le groupe Athéna où après un passage en souscription et sur le terrain, il devient directeur plan-budget et contrôle de gestion. Il poursuit ses missions de direction chez AGF, Zurich et Generali Dommages, aux directions production et contrôle de gestion. De 2005 à 2012, il est Chief Risk Officer d’Europ-Assistance. Arnaud Chneiweiss a débuté au ministère de l’Économie et des Finances où il a notamment travaillé sur les questions européennes et internationales (conseiller de Dominique Strauss-Kahn et de Laurent Fabius, 1997-2000). Depuis 2001, il a poursuivi sa carrière dans le secteur de l’assurance, en tant que secrétaire général de la SCOR (2001-2005), puis comme directeur général adjoint à la Matmut (2006- 2014) et secrétaire général du GEMA (2014-2016). Il est aujourd’hui délégué général de la Fédération Française de l’Assurance. Nicolas Desombre est co-Head of Investment Banking France et Global co-Head of Insurance de Citigroup qu’il a rejoint en septembre 2014. Auparavant, il a notamment travaillé 16 années chez Credit Suisse où il a été Head of Financial Institutions Group France et Head of EMEA Insurance. Nicolas Desombre a participé à l’internationalisation du secteur de l’assurance en tant que conseil financier sur de nombreuses transactions M&A internationales dans le secteur financier au cours des vingt dernières années. Renaud Dumora, diplômé de l’École polytechnique, de l’Ensae et membre de l’Institut des actuaires, a démarré sa carrière à la direction des études de la Compagnie Bancaire puis a rejoint en 1994 Cardif, où il a occupé diverses fonctions d’actuariat, de développement international, puis de finance et risques. Il est aujourd’hui directeur général de BNP Paribas Cardif et membre du Comité exécutif de BNP Paribas. Denis Duverne est président du conseil d’administration d’AXA depuis septembre 2016. Après douze années au Ministère des Finances et quatre ans dans le groupe Crédit Lyonnais, il a rejoint AXA en 1995. Adjoint du directeur financier en 2000, il est devenu directeur financier en 2003 et directeur général délégué et membre du conseil d’administration en 2010. Il a participé à l’expansion internationale et à la structuration du groupe au cours des vingt dernières années. Thomas Fossard, analyste financier, est titulaire d’un 3e cycle en finances de l’Institut Supérieur de commerce de Paris et de la SFAF (Société française des analystes financiers). Il commence sa carrière chez BNP Paribas en 1994 avant de rejoindre Exane en 2004 puis HSBC en 2008, où il couvre un large portefeuille d’assureurs européens. Benoît Hugonin est diplômé de l’École polytechnique, de l’Ensae et de Sciences Po Paris. Il a travaillé au sein de la Commission européenne et de l’Autorité française de contrôle prudentiel pour le secteur financier (devenue ACPR). Il est aujourd’hui directeur des affaires prudentielles et réglementaires du groupe SCOR. Marc-Philippe Juilliard, diplômé de l’Université Paris-Dauphine en finance d’entreprise, a réalisé l’essentiel de sa carrière à Paris et à Londres en tant qu’analyste crédit au sein de plusieurs grandes agences de notation, successivement en charge des secteurs banque et assurance. Il a aussi été analyste « buy side equity » responsable du secteur européen des assurances chez Allianz Global Investors. Il est aujourd’hui directeur au sein de l’équipe en charge de la notation des sociétés d’assurance chez S&P Global Ratings à Paris. Denis Kessler est docteur d’État en économie, agrégé de sciences économiques et de sciences sociales et diplômé d’HEC. Il a été professeur à l’Université Nancy II, directeur d’études à l’EHESS (École des hautes études en sciences sociales) uploads/Finance/ gestion-de-l-x27-entreprise-d-x27-assurance-by-philippe-trainar-patrick-thourot.pdf