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Thème: Gestion optimale des risques liés aux crédits octroyés aux particuliers

Thème: Gestion optimale des risques liés aux crédits octroyés aux particuliers 1 Introduction ’effondrement du système bancaire, à la veille de la Conférence des Forces Vives de la nation de février 1990 qui a eu lieu au Bénin, s’est généralisé dans presque tous les pays de l’UEMOA. Ce qui justifie bien des réformes réalisées dans ce domaine. Parmi ces réformes, on peut citer la dénationalisation des banques publiques et l’ouverture du système bancaire à l’initiative privée : c’est l’époque de la libéralisation du système bancaire. C’est ce qui a permis d’avoir aujourd’hui au Bénin l’installation de treize (13) banques à capitaux essentiellement privés , dont la BANK OF AFRICA-BENIN (BOA-Benin) qui a servi de cadre au déroulement de notre stage pratique. Elle a pour activités:  la collette de l’épargne à travers les comptes à terme et les comptes sur livret ;  le service de caisse et les services multimédia et de monétique ;  la mise à disposition et la gestion des instruments de paiement ;  la distribution du crédit aux entreprises et aux particuliers ; Les banques jouent ainsi un rôle important dans le financement de l'économie de part leur activité d'intermédiation qui se révèle être le métier de base du banquier et la diversification des produits et des services qu’elles offrent à sa clientèle composée de particuliers et de professionnels tout en faisant face à la concurrence sur le marché et en augmentant leur rentabilité. En effet, en tant qu’intermédiaire financier, l’activité de base de la banque consiste à collecter pour son propre compte des fonds auprès des agents à capacité de financement qu’elle prend le risque de prêter aux agents à besoins de financement ; dans ce schéma, la banque est alors la seule contre partie de ses clients (offreurs et demandeurs), ce qui justifie la définition de l’intermédiation. La banque se doit donc d’être crédible auprès des déposants de fonds en assurant la sécurité et la disponibilité de leurs fonds et ; d’où l’importance de l’un de ses enjeux majeurs qui est le risque de crédit. Le risque de crédit, se trouve au cœur de l'activité bancaire. Il est inhérent au métier de banquier et est critique pour un établissement L Thème: Gestion optimale des risques liés aux crédits octroyés aux particuliers 2 de crédit car le défaut d'un petit nombre de clients importants peut suffire à le mettre en difficulté. Néanmoins, il est essentiel pour la banque car s'il est bien analysé et géré, il peut représenter l'une des principales sources de profit. Notre sujet de réflexion sera particulièrement lié à l'analyse du risque de crédit qui découle de l'octroi de crédit aux particuliers. Plusieurs questions se posent donc à savoir : comment et par quels moyens peut-on apprécier et évaluer les risques liés à un crédit pour aboutir ainsi à une prise décision adéquate à la fois pour son établissement et pour son client ? Quelles sont les techniques adaptées et nécessaires à mettre en place afin de couvrir au maximum ce risque de crédit ? Comment apprécier la capacité d'un emprunteur à rembourser le crédit ? Comment apprécier le risque d'insolvabilité lorsque l'emprunteur est un simple particulier et qu'il ne peut fournir aucun bilan ou compte de résultat ? C’est dans le souci de contribuer à l’étude et l’amélioration de cette gestion que le thème « GESTION OPTIMALE DES RISQUES DE CREDITS LIE A LA CLIENTELE DES PARTICULIERS » a retenu notre attention. Le présent rapport constitue une recherche sur les méthodes de gestion de risque des crédits accordés par la BOA aux particuliers. Il sera structuré en deux grandes parties : d’ abord, nous présenterons le cadre institutionnel de notre étude qu’est la BOA-BENIN, nous ferons le bilan du stage qui y a été fait, et exposerons la méthodologie de recherche. Ensuite, nous insisterons sur la gestion des risques liés aux crédits accordés aux particuliers à la BOA-BENIN en partant de l’évaluation de ces risques pour déboucher sur les moyens qu’elle utilise dans la gestion des risques de crédit sans exclure un diagnostic des forces et des faiblesses liées à la gestion. Thème: Gestion optimale des risques liés aux crédits octroyés aux particuliers 3 1ère Partie: Cadre institutionnel et théorique de stage Chapitre 1: Présentation générale de la BOA Section 1: Historique, évolution, missions et objectifs de la BOA-BENIN Leader sur son marché, la BOA-BÉNIN est aujourd’hui une banque de référence au Bénin. Ce qui explique l’existence d’une multitude de comptes dans ses livres et l’affluence observée dans ses agences. Pour comprendre cet essor, il faudra remonter aussi bien à son historique et à son évolution, qu’à sa mission et aux objectifs qu’elle s’est fixée. Paragraphe1: Historique et évolution de la BOA-BENIN La BANK OF AFRICA-BENIN (BOA BENIN) est née dans la période exceptionnellement favorable du boom économique que le Bénin a connu au lendemain de la Conférence Nationale inédite de Février 1990 qui a permis au pays de passer pacifiquement d’un régime socialiste à un régime d’économie libérale. C’est une grande banque commerciale entièrement privée, ouverte au public et ayant un actionnariat national et diversifié. En effet elle est née grâce à la participation d’actionnaires extérieurs de premier ordre tels que la société African Financial Holding (AFH), la société PROPARCO, la Banque Ouest Africaine pour le Développement (BOAD) et de nombreux investisseurs nationaux qui n’ont fait que renforcer sa crédibilité auprès des opérateurs économiques aussi bien nationaux que régionaux. Créée juridiquement le 29 Juin 1989, la BOA-BENIN est la seconde du groupe BANK OF AFRICA à avoir été ouverte, six années après la BOA-MALI. L’ouverture des guichets au public est intervenue le 15 janvier 1990 avec un personnel d’effectif réduit soit quinze (15) employés au total. Elle est immatriculée au registre du commerce et du crédit mobilier de Cotonou sous le numéro 15053-B et est inscrite sur la liste des banques sous le numéro 07-B. La fiche signalétique de la BOA Bénin se présente comme suit : Thème: Gestion optimale des risques liés aux crédits octroyés aux particuliers 4 FICHE SIGNALETIQUE - Raison sociale: BANK OF AFRICA BENIN - Date de création: 29 Juin 1989 - Statut juridique: Société Anonyme - Siège social: Cotonou (Benin) - Registre de commerce: 15053-B - Adresse: Avenue Jean-Paul II 08 BP 0879 Cotonou - Téléphone: (229) 21-31-32-28 - Télex: 5079 - Fax: (229) 21-31-31-17 - E-mail: Boa-bénin@elodia.intnet.bj - Effectif: Environ quatre cent treize (413) pendant l’exercice 2010 Coté à la Bourse Régionale des Valeurs Mobilières d’Abidjan (BRVM) en novembre 2000, le groupe BOA qui se présente aujourd’hui comme un réseau fort, s’est agrandi et compte donc aujourd’hui diverses banques commerciales et filiales. BANQUES ET FILIALES DU GROUPE BOA  BOA France  BOA Kenya  BOA Mer Rouge  BOA Tanzanie  BOA Ouganda  BOA Madagascar  BOA RDC  BOA Bénin  BOA Burkina Faso  BOA Côte d’Ivoire  BOA Ghana  BOA Mali  BOA Niger  BOA Sénégal Thème: Gestion optimale des risques liés aux crédits octroyés aux particuliers 5  La Banque de l’Habitat du Bénin (BHB)  Equipbail Madagascar  Actibourse  Agora  BOA-ASSET Management Dans le but de satisfaire les besoins de proximité de sa clientèle, d’étendre ses activités et d’atteindre une taille considérable dans l’environnement bancaire béninois, la BOA Bénin mis à part son agence centrale a élargi son réseau en implantant des agences un peu partout sur le territoire national. Elle dispose donc aujourd'hui d'un réseau d’agences en forte expansion à Cotonou et dans la sous région. (Cf. annexe) Egalement, La BOA-BENIN est créatrice d’emploi de part ses activités et accorde une très grande priorité dans la formation continue de ses agents ; c’est ainsi qu’elle a connu une croissance tout a fait remarquable sur ce plan. Cet essor a contribue activement à la relance économique notamment avec des effectifs indirects au niveau de l’emploi. Son effectif n’a donc cessé de s’accroitre depuis son ouverture le 15 Janvier 1990, ce qui porte son effectif de quinze (15) employés au départ à près de quatre cent trente neuf (413) agents(effectif moyen pendant l’exercice 2010). ACTIVITES DE LA BOA La BOA BENIN finance à moyen terme les Petites et Moyennes Entreprises (PME) quelque soit leur secteur d’activité sans montant minimum pré-requis mais avec de nombreux critères de décisions ce qui la présente comme une banque particulièrement sélective tant en matière d’analyse du risque que dans le montage financier des dossiers de crédit. La BOA Bénin développe une activité très dynamique et importante dans le domaine de distribution des crédits. Elle traite de toutes les opérations courantes de la banque à savoir :  la collecte de dépôt : il s’agit des dépôts effectués par les clients sur leurs différents comptes (comptes épargnes, compte chèques etc...) ; Thème: Gestion optimale des risques liés aux crédits octroyés aux particuliers 6  la distribution de crédits : la BOA accorde divers types de crédits à ses clients à savoir : - crédit d’investissement qui profite à tous les secteurs de la vie économique ; - crédit uploads/Finance/ gestion-optimal-des-credits-lies-aux-particuliers-de-la-boa.pdf