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Le Bilan financier Application 1 Le Bilan de l’entreprise « Alpha » au 31/12/20

Le Bilan financier Application 1 Le Bilan de l’entreprise « Alpha » au 31/12/2019 se présente comme suit : Actif Montant Passif Montant Actif Immobilisé Frais préliminaires ITMO Matériel de Transport Mob Matériel de Bur Actif circulant (HT) Stock de mat et four Stock de pdt finis Clients et comptes rattachés TVP Trésorerie Actif Banque Caisse 11 200 280 000 345 000 13 500 18 500 41 000 104 000 21 400 64 000 15 600 Financement Permanent Capital Social ou pers Autres réserves Résultat net Autres dettes de financement Provision pr charge Passif Circulant Fournisseur et comptes rattachés Etat créditeur 475 000 65 000 32 000 180 000 15 000 128 700 18 500 TOTAL 914 200 TOTAL 914 200 Tableau des reclassements/ Retraitements Éléments Actif Passif AI Stock Créances TA CP DLT DCT Totaux 649 700 59 500 125 400 79 600 572 000 195 000 147 200 Frais préliminaires -11 200 -11 200 PV Mat de Transp +35 000 +35 000 Stock Outils +12 000 -12 000 Effets facil escompt -17 500 +17 500 TVP Cessibles -21 400 +21 400 Dividendes -24 000 +24 000 Totaux 685 500 47 500 86 500 118 500 571 800 195 000 171 200 Totaux 938 000 938 000 Bilan financier de l’entreprise Alpha au 31/12/2019 Actif Montant Passif Montant Actif Immobilisé Stocks Créances 685 500 47 500 86 500 CP DLT DCT 571 800 195 000 171 200 TA 118 500 Total 938 000 Total 938 000 Informations complémentaires : - La valeur réelle du matériel de transport est estimée à 380 000 DH VR – VC = 380 000 – 345 000 = 35 000  Plus-Value - Le stock outil de matières premières s’élève à 12 000 DH - La valeur des effets à recevoir s’élève à 17 500 DH et sont facilement escomptables - Les titres de placement peuvent être cédées immédiatement à 21 400 DH - 8 000 DH du bénéfice seront mis en réserves et le reste sera distribué au cours de l’exercice 2020. Travail à Faire : - Etablir le Bilan des retraitements / Redressements - Dresser le Bilan Financier uploads/Finance/ le-bilan-financier-exercice-corrige.pdf