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Université de Manouba Ecole supérieure de Commerce de Tunis MEMOIRE DE LICENCE

Université de Manouba Ecole supérieure de Commerce de Tunis MEMOIRE DE LICENCE Pour l’obtention du diplôme de licence appliquée en Banque et Institution Financière FINANCEMENT DES PME AU SEIN DE LA BIAT Elaboré par : Azza DRIRA Encadré par : Mr. Heykel GHAZOUANI Mr.Mohamed BEN MAKHLOUF Mr.Khaldoun CHRIF Année Universitaire 2018/2019 REMERCIEMENTS C’est avec le plus grand honneur que j’ai réservé cette page en signe de gratitude et de reconnaissance à l’égard de tous ceux qui m’ont aidé, de près ou de loin, à la réalisation de ce précieux rapport de stage de fin d’études au sein de la BIAT. Je tiens à remercier mon encadreur au sein de la BIAT, Monsieur Mohamed BEN MAKHLOUF ainsi que Monsieur Khaldoun CHERIF, pour m’avoir accueilli ainsi que la qualité de leurs encadrements, qu’ils trouvent ici ma respectueuse reconnaissance. Mes sincères remerciements à tous les membres du département risques PME, pour la bonne ambiance de travail et leur bienveillance. Mes vifs remerciements s’adressent également à mon encadreur à l’université Monsieur Heykel GHAZOUANI. Enfin, je tiens à remercier ma famille pour leurs encouragements et leurs soutiens. DEDICACE Je dédie ce modeste travail et ma profonde gratitude à tous ceux qui ont sacrifié pour m’offrir les conditions propices à ma réussite : A l’âme de mon père : Hafedh DRIRA Je dédie cet événement marquant de ma vie à la mémoire de mon père parti trop tôt. Je ne saurais exprimer mon grand chagrin en son absence. J’aurais tant aimé qu’il soit à mes côtés en ce jour et que ce travail soit un hommage pour tout le soutien que tu m’avais apporté. Puisse Dieu, le tout puissant, l’accueillir dans son éternel paradis et lui accorder sa miséricorde ! A ma chère mère : Samia MELLOULI Aucune dédicace ne saurait exprimer mon grand respect, et ma reconnaissance pour les sacrifices que tu as consentis pour mon éducation. J ‘implore dieu le tout puissant de lui accorder bonne santé et longue vie A mes chères sœurs et mon cher frère Mon grand frère Sadok DRIRA le généreux que j’aime profondément, Zaineb DRIRA, la prunelle de mes yeux, et ma petite sœur Sarra DRIRA, la douce au cœur si grand. En témoignage de mon affection fraternelle, de ma profonde tendresse et reconnaissance, je vous souhaite une vie pleine de bonheur et de succès et que Dieu, le tout puissant, vous protège et vous garde. À MES AMIS Arij, Walid, Ahmed, Youssef, Linda, Haythem, Malek, Molka … En souvenir de notre sincère et profonde amitié et des moments agréables que nous avons passés ensemble. Veuillez trouver dans ce travail l’expression de mon respect le plus profond et mon affection la plus sincère À toutes les personnes qui ont participé à l’élaboration de ce travail à tous ceux que j’ai omis de citer. SOMMAIRE REMERCIEMENTS.......................................................................................................................................1 DEDICACE..................................................................................................................................................2 SOMMAIRE...............................................................................................................................................3 INTRODUCTION GENERALE.......................................................................................................................5 CHAPITRE I : LES PME : DEFINITIONS ET IMPORTANCE DANS LE TISSU ECONOMIQUE DES PAYS ET EN TUNISIE.....................................................................................................................................................7 SECTION 1 : DÉFINITIONS DES PME.......................................................................................................8 SECTION 2 : LES PME MOTEURS DE DÉVELOPPEMENT ET DE CROISSANCE........................................11 2.1. LES PME EN FRANCE ET LEUR IMPORTANCE AU DÉVELOPPEMENT ÉCONOMIQUE.................12 2.2. LES PME EN ALLEMAGNE ET LEUR CONTRIBUTION AU DÉVELOPPEMENT : UN MODÈLE À SUIVRE............................................................................................................................................13 2.3. LES PME ET LEUR CONTRIBUTION AU DÉVELOPPEMENT DE L’ÉCONOMIE TURQUE................15 2.4. LES PME EN TUNISIE : ÉTAT DES LIEUX.....................................................................................17 CONCLUSION......................................................................................................................................19 CHAPITRE 2 : LES DIFFERENTS CREDITS ACCORDES PAR LES BANQUES AUX PME..................................20 SECTION 1 : LES DIFFÉRENTS TYPES DE CRÉDITS OCTROYÉS AUX PME...............................................21 1.1. LES CRÉDITS À COURT TERME..................................................................................................21 SECTION 2. LES CREDITS D’INVESTISSEMENTS OU CREDITS A MOYEN ET LONG TERME....................25 2.1. LE CREDIT A MOYEN TERME D'INVESTISSEMENT.....................................................................26 2.2. LE CREDIT A MOYEN TERME DE CONSOLIDATION, D’ASSAINISSEMENT ET DE RESTRUCTURATION.........................................................................................................................26 2.3. LE CREDIT A MOYEN TERME A LA PRODUCTION......................................................................27 2.4. LE CREDIT A MOYEN TERME D'ACQUISITION DE MATERIEL DE TRANSPORT...........................27 2.5. LE CREDIT A MOYEN TERME FINANÇANT LES INVESTISSEMENTS DANS LE COMMERCE DE DISTRIBUTION.................................................................................................................................27 2.6. LE CREDIT A MOYEN TERME FINANÇANT LES CONSTRUCTIONS A USAGE INDUSTRIEL ET COMMERCIAL..................................................................................................................................28 2.7. LE CREDIT A MOYEN TERME FINANÇANT LES EQUIPEMENTS PROFESSIONNELS.....................28 2.8. LES FINANCEMENTS EXTERIEURS A MOYEN TERME................................................................29 SECTION 3. FINANCEMENT DES PME ET RISQUES DE CREDIT.............................................................30 CHAPITRE 3 : LES PME ET LES DIFFICULTES D’ACCES AU FINANCEMENT................................................37 INTRODUCTION.......................................................................................................................................38 SECTION 1. PRESENTATION DE LA BANQUE INTERNATIONALE ARABE DE TUNISIE (BIAT)..................38 1.1 ACTIONNARIAT..........................................................................................................................39 1.2. INDICATEURS A FIN 2017.........................................................................................................39 1.3 EVOLUTION DE L’ACTIVITE........................................................................................................39 1.4 ORGANIGRAMME......................................................................................................................40 SECTION 2. ANALYSE ET DIAGNOSTIC DU DEPARTEMENT RISQUES...................................................41 2.1. ANALYSE DE L’ENVIRONNEMENT.............................................................................................41 2.2 ATTRIBUTIONS DE LA DIRECTION..............................................................................................41 SECTION 3. ETUDE DE CAS : LA SOCIETE ABC......................................................................................42 3.1 DEMANDE DE LA RELATION......................................................................................................42 3.2. OUTILS D’AIDE A L’ANALYSE.....................................................................................................43 3.3. ANALYSE DE L’AFFAIRE.............................................................................................................44 3.4 NOTE AU COMITE SUPERIEUR DE CREDIT.................................................................................66 CONCLUSION GENERALE.........................................................................................................................70 WEBOGRAPHIE.......................................................................................................................................71 INTRODUCTION GENERALE En Tunisie, comme dans tout autre pays en voie de développement, les PME constituent la base de l’économie du pays. Elles participent de manière positive à la croissance économique, à la création d'emplois et au développement local, régional et national. Les PME sont des vrais moteurs pour l’économie des pays. Pour le cas de la Tunisie 90% des entreprises tunisiennes sont des PME. Ces entreprises peuvent être classées selon plusieurs critères : par activité, par secteur économique, par statut juridique et par la taille. Cette dernière se définit à partir du nombre des salariées, du bilan, du chiffre d’affaire et du capital investi. Les PME fait face à plusieurs obstacles pour son développement, notamment le manque de financement, de transparence financières et l’insuffisance des garanties. Dans une économie de marché, le crédit joue un rôle important au niveau macroéconomique étant donné qu’il permet de financer des projets qui permettent de prétendre à une croissance. En effet, en nous basant sur le marché de crédit, les relations entre les banques et les PME sont assez complexes. D’une part, beaucoup d’entrepreneurs pensent que les banquiers sont souvent très exigeants, ils ne veulent pas prendre suffisamment de risques dans leurs engagements, ce qui peut freiner le financement des activités des entreprises, même les plus solvables d’entre elles. D’autre part, les banques réclament l’insuffisance des fonds propres des entreprises, le manque de crédibilité des documents comptables présentés et le manque des garanties. Aussi l’un des obstacles majeurs, souvent pris à la légère par les dirigeants, est la défaillance du système managériale de l’entreprise. Pour le banquier, l’octroi de crédit correspond à une prise de risque ; celui de l’insolvabilité de l’emprunteur. Il doit donc se doter d’une politique de crédit rigoureuse et réunir plusieurs sources d’informations suffisamment fiables pour motiver sa décision. En effet, le chargé d’affaire de la banque prendre en compte les résultats comptables de l’entreprise, l’expérience et les motivations des dirigeants pour émettre une opinion quant à la possibilité d’octroi d’un financement. C’est dans ce cadre, que nous essayerons de répondre à travers ce mémoire à la problématique suivante : Quels est l’importance des PME dans le tissue économique ? Quels sont les types de financement accordés aux PME ? Comment ces financements sont-ils régulés ? Ainsi, nous analyserons dans un premier temps l’importance des PME au sein d’un échantillon de pays. Nous nous intéresserons ensuite aux types de financement accordés en Tunisie, en nous basant principalement par les circulaires de la banque centrale Tunisienne. Nous conclurons notre projet par un cas pratique, illustrant le cheminement complet relatif au déblocage d’un crédit. CHAPITRE I : LES PME : DEFINITIONS ET IMPORTANCE DANS LE TISSU ECONOMIQUE DES PAYS ET EN TUNISIE INTRODUCTION La difficulté majeure à laquelle est confronté un chercheur qui entame un travail de recherche est de trouver la "bonne" définition du concept qu’il souhaite définir. Dans notre cas le concept clé est la PME. Nombreuses sont les définitions de la PME (Petites et Moyennes Entreprises). Elles varient en fonction du caractère qualitatif ou quantitatif. A cet effet, nous présenterons les différentes définitions avancées dans la première section de ce chapitre. Ensuite nous tenterons de démonter le poids qu’occupent les PME dans les tissus économiques de plusieurs pays et particulièrement en Tunisie. SECTION 1 : DÉFINITIONS DES PME Plusieurs définitions ont été avancées pour définir ce que c’est une PME. Notons que pour la définir, chaque pays adopte des critères qui sont communs comme la taille de l’effectif, le chiffre d’affaires et/ou le total bilan mais les seuils utilisés varient considérablement selon les pays comme l’indique le tableau (1.1) suivant : Pays Petites Entreprises Moyennes Entreprises Grandes Entreprises Belgique 1 à 50 51 à 200 > 201 Danemark 1 à 50 51 à 200 > 201 Etats-Unis 1 à 250 251 à 500 > 501 Finlande 1 à 50 51 à 200 > 201 Gr. Bretagne 1 à 50 51 à 200 > 201 Japon 1 à 49 50 à 500 > 501 Suisse 1 à 20 21 à 100 > 101 Tableau (1.1) : classification des entreprises selon leur effectif dans quelques pays Source : OCDE (1994) C'est pour cette raison, notamment dans le cadre de l'émergence de nouvelles communautés économiques, une définition claire et facile sur le plan juridique des PME s’impose, afin d'empêcher des distorsions de la concurrence entre les entreprises des différents uploads/Finance/ pfe-azza-financement-pme-version-finale.pdf