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Depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l'une des causes maje

Depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l'une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions financières. Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite. Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d'obligations et leurs investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d'activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise. Le crédit est une anticipation de recettes futures. Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement « particuliers » à l'échéance, Ce risque appelé risque d'insolvabilité est essentiel dans l'activité de la banque dont une des fonctions est la distribution de crédits. L'appréciation du risque d'insolvabilité est donc une première importance et on peut schématiser ainsi le comportement de la banque conférée à ce risque ; un crédit n'est accordé que si le banquier estime que la probabilité de remboursement excède celle de non remboursement. Comment apprécier la capacité d'un emprunteur à rembourser le crédit ? L'étude des documents financiers produits par l'emprunteur qui s'attache aux critères de liquidité ou de surface financière et envisage les perspectives de développement du demandeur est la méthode la plus utilisée. Afin de faire face à leurs besoins, les entreprises peuvent mobiliser leurs ressources financières internes qui sont en l'occurrence leurs fonds propres, composés du capital social et également de l'autofinancement résultant de leurs activités sous forme d'amortissements de bénéfice ,de réserves, provision... .Etc. Dans le cas contraire, elles font appel à des ressources externes qu'elles trouvent sur le marché monétaire .Ces entreprises utilisent des ressources durables dont la récupération de ces capitaux ne se fera que sur une longue période, dépendante de la durée de vie de l'investissement. 1 Dans ce cas, elles s'orientent vers un financement par fonds ou par crédits, tel que les crédits bancaires. Dans ce dernier cas la banque est un organe vital dans la vie économique car elle joue un rôle d'intermédiaire entre les détenteurs de capitaux et les demandeurs de crédits .De là on peut dire que la banque constitue un chaînon entre les épargnants qui cherchent à fructifier leurs disponibilités et les emprunteurs qui sont à la recherche de capitaux. De ce fait, elle assume un rôle très important dans le développement de l'économie nationale en venant en aide aux entreprises pour la réalisation de leurs projets d'investissements, et le financement de leurs cycles d'exploitation. Comment apprécier le risque d'insolvabilité lorsque l'emprunteur est un simple particulier et qu'il ne peut fournir aucun bilan ou compte de résultat ? Avec le développement du marché des particuliers, cette question s'est posée de plus en plus fréquemment et l'insuffisance des renseignements concernant ces emprunteurs a conduit les banquiers à rechercher d'autres moyens d'appréciation du risque d'insolvabilité reposant sur des méthodes statistiques. Ce présent rapport constitue une recherche sur les méthodes de gestion de risque des crédits accordés par la banque aux particuliers, aux entreprises. Dans ce cadre, ce rapport se propose donc : - De présenter dans une première partie une présentation de la BMCI « la Banque Marocaine pour le Commerce et l’Industrie ». En chapitre 1 nous parlerons de l’évolution de la BMCI, en chapitre 2 le déroulement du stage en précisant la mission principale tout au long de la période de stage. -D'étudier dans une deuxième partie les crédits bancaire en se basant d'abord en chapitre 1 sur le crédit bancaire et ses risques, puis en chapitre 2 énumérer brièvement le risque de crédit, en donnant la typologie des risques de manière générale et en fin en chapitre 3 nous essayerons de faire l’analyse et la gestion des risques de crédit où on va faire l'évaluation de ce risque de crédit selon les différents clients de la banque (particulier, entreprise) 2 1ère PARTIE Présentation de la BMCI 3 CHAPITRE 1 L’EVOLUTION DE LA BMCI 1/ L’historique : Dès 1906, la Banque de Paris et des Pays-bas (Paribas) joua un rôle important en tant que banque d’affaires dans le développement de l’économie marocaine durant la première moitié du XXe siècle, notamment au niveau du financement des emprunts. En s’appuyant sur ses différentes holdings telles que Génaroc ou l’Omnium nord-africain, elle participa activement au financement des infrastructures du pays (chemin de fer, électricité, transport routier, mines, etc.) en liaison avec la Banque d’Etat du Maroc (BEM). En 1950, Paribas ouvrit une succursale à Casablanca qui fusionna avec Worms en 1974, pour former la Société Marocaine de Dépôt et de Crédit. De son côté, la BNP a développé ses activités au Maroc depuis 1940, via sa filiale marocaine la BNCIA (Banque Nationale pour le Commerce et l'Industrie en Afrique). La BMCI a vu le jour en 1964, lors du processus de marocanisation des entreprises. Principales étapes du développement de la BMCI 1994 – 1997 : Une restructuration réussie La BMCI s'est engagée, entre 1994 et 1997, dans un processus de restructuration qui a donné naissance à une nouvelle Banque, assainie dans sa réalité économique et sociale, dotée de moyens technologiques modernes et offrant une gamme complète et diversifiée de produits. 1998 – 2000 : « Horizon 2000 », un plan de développement offensif Pour améliorer ses performances, la BMCI a lancé, en 1998, le plan de développement « Horizon 2000 », qui lui a permis de dynamiser ses équipes commerciales, de développer ses parts de marché et d'accroître sa rentabilité. En novembre 2001, l'acquisition de l'ex ABN Amro Bank Maroc par la BMCI lui a permis de conforter sa position de banque de référence au service de ses clients. 4 2003 - 2005 : « Cap 2005 » un plan de développement ambitieux Afin de consolider sa position dans un environnement en mutation, la BMCI a adopté, en 2003, un plan stratégique ambitieux fondé sur la satisfaction de ses clients et la rentabilité. 2005 - 2009 : Plan Stratégique à l'horizon 2009 Un nouveau plan stratégique à moyen terme, à l'horizon 2009, a pour objectif de cadrer le développement de la Banque, permettant ainsi à la BMCI de renforcer son positionnement au sein du paysage bancaire marocain et de poursuivre le développement de ses activités dans la rentabilité. Actionnariat  Aujourd’hui, le groupe BNP Paribas est l’actionnaire de référence de la BMCI, avec une part de 65.03% du capital.  Le reste est réparti principalement entre : o Axa Assurance Maroc avec 9,11% ; o Les compagnies d’Assurance Atlanta et Sanad avec respectivement 4,44% et 5,84% ; o Le groupe Holmarcom avec 2,41% ; o Autres : 13,17%. 2/ L’activité de la banque : => LE MARCHÉ DES PARTICULIERS En plus des services bancaires classiques, la BMCI cherche à apporter une réponse sur- mesure aux besoins de ses clients. La BMCI mène, depuis plusieurs années, une stratégie dynamique sur le marché des Particuliers et Professionnels, notamment à travers une politique de conquête et de fidélisation de la clientèle. Offrant un réseau de plus de 250 agences et près de 300 Guichets Automatiques Bancaires répartis sur plusieurs villes, la BMCI fait de la proximité le fondement de sa démarche commerciale, privilégiant l'accueil, la qualité et favorise des relations personnalisées avec ses clients. Ils peuvent rester en contact 24heures/24 et 7jours/7 avec leurs comptes grâce aux services de banque à distance (Internet, SMS, Centre de Relation Clients). Les Particuliers : La BMCI dispose des outils modernes pour faciliter l’ouverture de compte, la délivrance rapide des moyens de paiements et les opérations à distance. 5 Ces Packages « tout en un », intégrant l’essentiel de la banque au quotidien, offrent un confort et une souplesse inégalés. De plus, la BMCI répond toujours présente pour financer les projets de ses clients (immobilier, automobile, consommation, équipement du foyer,..). Les Migrants et les Expatriés : Une attention particulière leur est portée au travers de la dynamique au sein du Groupe BNP Paribas, première banque méditerranéenne et leader européen des produits et services bancaires. Ils bénéficient d’une offre élargie de produits adaptés à leur statut, avec l’opportunité d’entrer en relation à distance ainsi que des solutions de transferts à moindre coût. Les Jeunes : La BMCI accompagne les Jeunes du début de leur scolarité jusqu’à leur premier emploi, les suivant dans l’évolution de leurs besoins avec une offre adaptée à chaque étape de leur vie. Les Professionnels : La BMCI répond toujours présente auprès des Professionnels. Une attention particulière est portée sur leurs besoins de financement via une panoplie de solutions adaptées (crédits d’investissement et de trésorerie...). =>LE MARCHÉ DES ENTREPRISES Partenaire de référence des Grandes Entreprises et des PME-PMI, le Groupe BMCI dispose d’une expertise reconnue qui lui permet d’accompagner ses clients dans leurs opérations les plus sophistiquées, au niveau local ou international, quelque soit le cycle de vie de l’entreprise (création, croissance, maturité.) 6 En terme d’organisation du marché, l’activité Entreprises est assurée par une direction centralisée en charge des grandes Entreprises uploads/Finance/ rapport-de-stage 53 .pdf