Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Elie Cohen, « Un risque correspond à l'occurrence d'un fait imprévisible – ou à

Elie Cohen, « Un risque correspond à l'occurrence d'un fait imprévisible – ou à tout le moins certain – susceptible d'affecter les membres, le patrimoine, l'activité de l'entreprise et de modifier son patrimoine et ses résultats. ». Le processus de gestion des risques correspond à un système d’analyse et de traitement. Il peut être décomposé en 4 ou 5 étapes : - Identification du risque, - Evaluation et analyse du risque, - Suivi et contrôle du risque, - Reporting.  L’identification des risques. L’identification des facteurs de risque est un processus permettant de trouver, recenser et caractériser les phénomènes dangereux (ISO / CEI, guide 51, 1999). Selon le guide ISO /CEI 73 (2002) « c’est un processus permettant de trouver, lister et caractériser les éléments du risque. Les éléments peuvent inclure les sources, les événements, les conséquences et la probabilité. L’identification des risques peut également concerner les préoccupations des parties prenantes » L’identification des risques consiste en un inventaire complet et détaillé des risques. Elle se déroule du bas vers le haut de la hiérarchie, en d’autres termes, elle incombe aux unités administratives. Les risques répertoriés sont recensés dans des catalogues de risques au niveau des départements et sont classés d’une manière homogène. 1.1. L’identification du risque du crédit : L’identification du risque du crédit est une opération qui consiste à collecter les informations quantitatives et qualitatives sur les contreparties. L’identification du risque de crédit commence par: - La mise en ouvre d’une structure organisationnelle dédiée à la fonction engagements et à la gestion des risques de crédit. - La mise en ouvre d’un système décisionnel - La conception et la rédaction des circulaires, instructions et procédures de travail, - La désignation et la formation des personnes qui auront la charge d’engager la banque vis-à-vis de la clientèle. - La délégation des pouvoirs en matière d’octroi des crédits et de négociation des conditions tarifaires. - La définition des limites globales des risques en tenant compte des fonds propres de la Bnque. - La constitution d’un dossier de crédit avant, au moment et après l’octroi de crédit 2.1. Evaluation et analyse du risque de crédit: L’évaluation du risque de crédit commence par: - La fixation des limites et des critères d’appréciation du risque de crédit: Procédures, circulaires, instructions de travail. - La délégation des pouvoirs en matière d’octroi des crédits et de gestion de leurs risques, - La désignation des personnes et des organes à engager l’établissement: Désignation des membres du comité, mise en œuvre d’une structure organisationnelle dédiée à la gestion des risques, instauration des comités de crédit (comité agence, comité succursale, comité régionale, comité centrale, comité CA ou CS). - - L’analyse du risque de crédit: Cette analyse concerne les 3 axes: Diagnostic économique, diagnostic technique et diagnostic financier. - L’évaluation du risque de crédit: Cette évaluation doit se faire conformément aux méthodes recommandées par les conventions baloises (approche standard ou approches par les méthodes de notation internes) - L’évaluation doit aussi concerner les suretés et garanties couvrant les crédits: Hypothèques, nantissements, les assurances, etc. 3.1. Suivi et contrôle du risque de crédit: Le suivi du risque du crédit commence par: - Les visites du client après le déblocage des crédits: ces visites doivent donner lieu à des PV. - Recensement des encours et des autorisations alloués à un individu, ou un groupe, ou un secteur d’activité, ou une zone géographique. - Recensement des concours accorés aux personnes apparentées à l’établissement. - Recensement et suivi des impayés: relance des clients - Classification des créances dans les comptes appropriés: créances saines, créances irrégulières, créances en souffrance, Watch list, - Constitution des provisions des créances irrégulières, en souffrance, ou en Watch List. - Animation des comités de suivi des créances malsaines (créances irrégulières, créances en souffrance, Watch list): comité risque, comité d’alerte, comité des créances en souffrance, comité de recouvrement, … - Information des débiteurs insolvables et Envoi régulier des lettres de rappel, des lettres de mise en demeure - Concertation permanente avec les avocats de la banque pour alerter les débiteurs insolvables et envoyer des lettres de mise en demeure avocat. - Simulation de crise pour évaluer la vulnérabilité du PTF crédits en cas de retournement de conjoncture ou de détérioration de la qualité des contreparties. 4.1. Reporting sur les risques de crédit: La gestion du risque de crédit nécessite obligatoirement des rapports et des PV au management de la banque, au CA ou CS et à BAM: Reporting sur les crédits distribués (par catégorie, par terme, par secteur d’activité, par zone géographique), sur les arriérés et impayés, sur les créances en souffrance, sur les créances inscrites sur la WL, sur les provisions, sur les affaires restructurées ou consolidées ou rééchelonnées, sur les affaires passées ou balayées au contentieux. Ces reportings doivent être suivis des publications trimestrielles au public. NB: les reporting adressés à BAM doivent obligatoirement se conformer à un certain nombre de conditions; parmi lesquelles: - Les méthodes d’évaluation utilisées, - La structure organisationnelle dédiée à la gestion des risques, - Le calcul du risque crédit par rapport aux FP (ration de solvabilité) 1.2. L’identification des Risques Opérationnels: L’identification des RO commence par: - La définition des RO, les objectifs et les principes de gestion des risques opérationnels, - La définition du niveau acceptable des risques opérationnels, L’identification des RO consiste en la conception d’une cartographie des risques (risques avérés et risques éventuels ou probables) selon une approche par Processus. L’identification des RO concerne tous les produits, activités, processus et systèmes avec identification des acteurs et des tâches impliquées dans la fourniture de ces produits. Le découpage de l’activité en processus sous forme d’une arborescence:  Macro processus→  Processus→  sous-processus →  Etapes clés →  Evénement de risque A chaque étape du processus sont associés les événements de risques susceptibles d'en perturber le déroulement et d'entraîner la non réalisation des objectifs du processus. Un événement de risque correspond à un facteur de risque (comme une erreur de saisie, panne ou arrêt de système,…) combiné à une ou plusieurs conséquences (perte financière, manque à gagner, risque d’image,..) Il y a une variété de méthodes pour l'identification des risques opérationnels, chacune ayant ses propres avantages et inconvénients, notamment :  Les entretiens avec des personnes  Des ateliers de groupe de discussion facilités  L'examen de documents  Les inspections,  Des sondages et questionnaires  Forces, faiblesses, opportunités et menaces : Analyses  Réalisation de graphiques de cheminement. 2.2. Evaluation et analyse des RO : L’évaluation des RO doit se réaliser conformément aux recommandations de Bale 2, notamment l’utilisation des approches suivantes: Approche indicateur de base, Approche standardisée, Approche avancée. L’analyse des RO: doit porter sur les produits, les processus et les moyens utilisés. L’attention doit être répartie entre les risques récurrents et les risques rares mais probables à forte incidence. Chaque événement identifié précédemment fait l’objet d’une évaluation/estimation en risque brut fondée sur l’appréciation de :  Son impact financier potentiel : Perte potentiel en cas de survenance  Sa fréquence annuelle d’occurrence : Nombre de cas de survenance potentiel par année 3.2. Suivi et contrôle du risque des RO : Le suivi des RO commence par: - Le recensement des risques avérés par produit, par entité, par région et par fonction. - La visite des sites sinistrés par les RO, - La mise en œuvre des solutions adéquates pour les risques avérés: renforcement des unités des moyens humains et matériels ou changement des effectifs, couverture par des assurances, constitution des provisions, changement des procédures, … - Le suivi des risques éventuels à forte probabilité d’occurrence. - Les conditions dans lesquelles ces RO peuvent être transférés à une entité externe. Dans le cadre de suivi des RO, les banques doivent disposer d’un plan de continuité d’activité leur permettant d’assurer le fonctionnement continu de leurs activités. Le plan de continuité doit inclure les éléments suivants: 1. Les stratégies et les procédures de protection et de récupération des données. 2. Les procédures de secours pour les données, les applications et le matériel important. 3. Les sites alternatifs de remplacement prédésignés situés à une distance prudente des locaux principaux. 4. Les ressources pour le rétablissement des fonctions ou des processus. 5. Les niveaux et les délais de reprises attendus. 6. La désignation d’une cellule de gestion des crises afin de coordonner les travaux de continuité des activités en cas de sinistre. L’efficacité du plan de continuité de l’activité est assurée au moyen des tests dont le contenu, la profondeur et la fréquence sont fonction de l’importance des risques. 4.2. Reporting sur les risques opérationnels: Des rapports doivent être établis au management de la banque, au CA ou CS et à BAM. Ces reportings doivent être suivis des publications trimestrielles au public. Ces rapports doivent contenir: - Les méthodes utilisées pour l’identification des RO, - Les méthodes utilisées pour l’évaluation des RO, - L’information sur les événements significatifs et les pertes résultantes de ces RO. 1.3. L’identification du risque de marché : L’identification des risques de marché est un uploads/Finance/ resume-rique.pdf