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Risques et assurances export Fiona.artis@hotmail.fr Risques politiques (pays),

Risques et assurances export Fiona.artis@hotmail.fr Risques politiques (pays), économiques (pays), social, bancaires, commerciaux. Aéroport : incoterm - Risque d’insuccès commercial - Non-paiement / crédit - Risque de change Introduction Toute entreprise, par définitionبحكم التعريف, est confrontéeيواجه à des risques. Il y a une amplification تضخم des risques quand il s’agit d’opérations de commerce international. Quels sont les risques de l’exportateur ? Quelles sont les assurances qui couvrent ces risques ? Le risque est l’associationمزيج de quatre facteurs : un danger, une probabilité d’occurrenceاحتمالية وقوعه, sa gravitéجاذيبيته et son acceptabilitéقبوله. La gestion des risques consiste à identifier, évaluer et prioriser les risques relatifs aux activités d’une organisation, quelles que soient انت ك مهما sa nature ou son origine, dans le but de contrôler et réduire la probabilité d’apparition du risque et donc son impact sur l’entitéكيان. Gravité Probabilité La variété أنواعdes risques est liée : - A la complexité de l’opération commerciale - A son montant - A sa durée Assurance : moyen de couverture des risques. Contrat par lequel l’assureur s’engage à indemniserتعويض l’assuré, moyennantمن خالل une prime قسطou une cotisation, de certains risques ou sinistres éventuels. - prioritaire Période Typologie des risques Prospection Echec commercial de la prospection ou participation à un salon / appel d’offre international Production Risque d’interruption du marché pour des raisons politiques ou commerciales. Risques économiques Transport Risques de pertes, de dommages, de col, de vandalisme, d’accident, de saisie, de contamination, etc. Utilisation avec phase de paiement Risque de change. Risque de non-paiement. Incoterm : Détermine le lieu de transfert des frais et des risques liés au transport de marchandises. Le point de transfert des frais : répartition des frais de transport, et des autres frais (assurance, douane –si applicables- et administratifs) entre vendeur et acheteur. Le point de transfert des risques : à partir de quel lieu l’acheteur est responsable des risques de pertes et de dommages encourus par la marchandise durant le transport. La COFACE (Compagnie Française d’Assurance pour le Commerce Extérieur) : - Avant : publique. Aujourd’hui : semi-publique. - Création après la seconde guerre mondiale : 1946 - Assurance-crédit - Classement des pays en fonction des risques. - 2014 : entrée en bourse. Il y a 8 directions régionales. Elle a commencé à s’installer à l’étranger à partir de 1990. Elle est présente, aujourd’hui, dans 98 pays et sur les 5 continents. Depuis 2004, la COFACE est une filiale à 100% du groupe Natixis. Elle a désormais un capital privé tout en conservant une relation spécifique avec l’Etat. Elle va gérer pour l’état, une large gamme de produit qui va soutenir l’exportation française. Pour cela, l’Etat va la rémunérer. Elle garantit pour le crédit 20 à 45% du risque crédit. Le risque crédit est pareil que le risque de non-paiement. Elle va assurer pour le compte de l’Etat l’assurance change. I- Risque d’insuccès commercial Avant Pendant Après Etude de marché pays Transport Relances Hébergement Suivi clientèle Salon / foire Projection L’échec commercial peut apparaitre lorsqu’une entreprise engage des dépenses pour investir un nouveau marché : - Participation à des manifestations commerciales professionnelles, séjours à l’étranger. - Etude de marché, documentations, … - Recrutement, formation, salaires, … pour la création d’un service export. - Frais de publicité, création de site internet. Assurance prospection : - Garantie contre le risque d’échec commercial lors des démarches de prospection sur les marchés étrangers. - En cas d’insuccès commercial - La BPI soutient les entreprises de toutes tailles qui souhaitent se lancer à l’export. - Les entreprises doivent prouver leur réelle volonté et capacité pour l’export. - Elle propose trois garanties adaptées aux différents types d’entreprise et à leurs besoins. La BPI a été créée le 1er janvier 2013. C’est la banque publique d’investissement. Sa mission est de soutenir les PME et les ETI en offrant des solutions de financement pour soutenir leur projet. Elle a 45 bureaux régionaux. Il existe deux types d’assurance en prospection : - L’assurance prospection banque - L’assurance A3P : C’est l’assurance prospection premier pas. Les entreprises françaises de tout secteur d’activité peuvent en bénéficier sauf les entreprises de négoce international. Assurance A3P Bénéficiaires Les entreprises de tout secteur d’activité qui ont un chiffre d’affaire global inférieur à 50 millions d’€ et que le chiffre d’affaire à l’export soit égal ou inférieur à 200 000 € (moins de 10% du CA global). Objectifs Aider les TPE et les PME à l’étranger. Durée garantie Maximum 3 années fiscales Quotité garantie Frais fixes de 65%. DPC (Dépenses Prises en Compte) La COFACE va prendre en compte ce qui concerne le déplacement, frais de voyage, les frais de séjour (limité 200€/pers./jour), les salaires, les frais de publicité, le site internet (limité à 3 000 €), etc. Taux amortissement Taux fixe à 10%. Coût (prime) 4%. Assurance prospection banque Bénéficiaires Les entreprises de tout secteur d’activité qui ont un chiffre d’affaire global supérieur à 50 millions d’€ mais inférieur à 500 millions d’€. Objectifs Accompagner les entreprises dans leurs démarches de prospection à l’export en prenant en charge le risque financier que cela suppose. Durée garantie De un à 4 ans. La période de remboursement est de la durée de garantie + 1 an. Quotité garantie - Si CA inférieur ou égal à 300 millions, on reste sur le même taux que l’A3P, soit 65%. - Si le CA est compris en 300 et 400 millions, le taux est de 45%. - Si le CA est compris entre 400 et 500 millions, le taux est de 25%. DPC (Dépenses Prises en Compte) Recrutement du personnel, formations Taux amortissement 7% biens, 14% services Pour une licence : 30% Coût (prime) 4%. Exemple : DP : Dépenses Prévisionnelles DRE : Dépenses Réelles DPC : Dépenses Prises en Compte QG : Quotité Garantie DPC = prix minimum entre DP et DRE. Taux d’amortissement calculé sur CA. Solde : DPC – amortissement Investissement / Remboursement : Solde * QG DP DRE DPC CA Taux d’amortissement à 7% Solde DPC - amortissement QG Investissement / Remboursement Prime (4%) 100 000 80 000 80 000 160 000 11 200 68 800 65% 44 720 4 000 120 000 140 000 120 000 300 000 21 000 99 000 65% 64 350 4 800 80 000 70 000 70 000 400 000 28 000 42 000 65% 27 300 3 200 50 000 60 000 50 000 460 000 32 200 17 800 65% 11 570 2 000 Sur 5 ans Total : 147 940 € AC 1 500 000 35 000 35 000 € Il reste à payer : 112 940 € AC 2 600 000 42 000 42 000 € Il reste à payer : 70 940 € AC 3 700 000 49 000 49 000 € Il reste à payer : 21 940 € AC 4 800 000 56 000 21 940 € Dette payée. AC 5 900 000 63 000 Exercice assurance prospection : 1. La société Aquarius peut bénéficier de l’assurance prospection car le CA est inférieur à 500 millions. Il s’agit d’une société française et elle souhaite faire de la prospection à l’étranger. 2. Années 1 2 3 4 Déplacement 16 420 16 420 16 420 16 420 Hébergement 32 570 32 570 32 570 32 570 Salons 38 700 38 700 38 700 38 700 Réception clients 7 675 7 675 7 675 7 675 Publicité 115 000 103 500 93 150 83 835 Frais financiers 15 250 15 250 15 250 15 250 Salaires 39 260 39 849 40 447 41 054 Embauche 28 800 30 720 31 181 31 649 Total 293 675 284 684 275 393 267 153 3. DP DRE DPC CA Taux d’amortissement à 7% Solde DPC - amortissement QG Investissement / Remboursement Prime (4%) 293 700 260 000 260 000 490 700 34 349 225 651 65% 146 674 11 748 284 700 271 800 271 800 635 000 44 450 227 350 65% 147 778 11 388 275 400 284 700 275 400 665 200 46 564 228 836 65% 148 744 11 016 267 200 296 300 267 200 696 400 48 748 218 452 65% 141 994 10 688 Sur 6 ans 585 190 AC 1 880 100 61 607 61 607 € Il reste à payer : 523 583 €. AC 2 1 175 100 82 257 82 257 € Il reste à payer : 441 326 €. AC 3 1 514 200 105 994 105 994 € Il reste à payer : 335 332 €. AC 4 1 829 200 128 044 128 044 € Il reste à payer : 207 288 €. AC 5 1 863 800 130 466 130 466 € Il reste à payer : 76 822 €. AC 6 1 960 000 137 200 76 822 €. Dette payée. II- Risque de non-paiement Risque que l’acheteur ne paye pas la marchandise qui lui est livrée. Vendre c’est bien, être payé c’est mieux. Une créance impayée, même si elle représente un faible % du CA, affecte le résultat de l’entreprise. Les uploads/Finance/ risques-et-assurances-export.pdf