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441935330.doc 16 mars 2007 Lycée Emmanuel Mounier 6 avenue Marcelin Berthelot –

441935330.doc 16 mars 2007 Lycée Emmanuel Mounier 6 avenue Marcelin Berthelot – 38029 Grenoble CEDEX 2 site web : http://crcf.ac-grenoble.fr/ CORRIGE MISE EN SITUATION ECOVERT Par Francis VANDERMOERE professeur au lycée B. de Laffemas à VALENCE membre du CRCF de Grenoble. GUIDE PEDAGOGIQUE Cette mise en situation a pour objectif principal d’établir les documents de synthèse notamment les documents concernant les immobilisations en utilisant Sage comptabilité et immobilisation version 14. Elle est destinée aux terminales STG « Comptabilité et finance d’entreprise ». Cette application ECOVERT part d’une balance des comptes, d’enregistrement d’opérations courantes et d’inventaires (régularisations de stocks et de créances douteuses) sur le logiciel Sage comptabilité (voir article précédent en date du 26 février 2005) Le cas ECOVERT permet d’aborder les points suivants du programme de Comptabilité et finance des entreprises de terminale:  2.2. Les fournisseurs d’immobilisation  2.3. Les banques  3. L’organisation et la gestion des systèmes comptables informatisés  4. L’élaboration des états financiers : travaux d’inventaire et application des principes comptables La fiche ressource de Sage immobilisation vous indique la démarche pour créer vos propres applications. Le progiciel vous impose des contraintes qui sont hors des limites (indiquées dans le sujet, la fiche ressource ou le corrigé)du programme des Terminales CFE comme : - les comptes d’amortissements dérogatoires etc…. L’enseignant peut envisager de faire construire par les élèves les tableaux d’amortissements sous Excel sans utiliser le modèle fourni. L’enseignant peut aussi s’il le souhaite ne pas faire créer par les élèves les paramétrages des immobilisations et donc commencer à la question 6. Pour cela, il dispose du fichier préparamétré ecovertv14parametre.imo. Cette mise en situation suppose que les élèves aient déjà étudiés les amortissements ainsi que le logiciel de comptabilité. Elle permet de démontrer l’intérêt à la fois du tableur et du progiciel d’immobilisation. © Réseau CRCF - Ministère de l'Éducation nationale - http://crcf.ac-grenoble.fr Centre de ressources comptabilité finance Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 1/16 441935330.doc 16 mars 2007 Mise en situation ECOVERT à partir des logiciels de Comptabilité et d’immobilisation Sage ligne 100 V.14 Public visé : T erminale STG « Comptabilité et finance d’entreprise », programme de Comptabilité et finance des entreprises Cadre pédagogique : le demi-groupe de TP Ressources nécessaires : salle informatique, Sage 100 V.14, Excel version XP Pré-requis : Etablissement des documents de synthèse (bilan, compte de résultat) et opérations sur les immobilisations (acquisitions, amortissements) Fichiers à télécharger  EcovertImmoV14FicheRess.zip (1306 Ko fichiers au format Word XP) : fiche ressource à mettre à disposition des élèves.  EcovertImmoV14Enonce.zip (69 Ko fichiers au format Word XP) : énoncé de la mise en situation.  EcovertImmoV14FichElvSageAvantParam.zip (86 Ko, fichier au format Sage version 14) : fichiers Sage comptabilité de départ élève (avant paramétrage)  EcovertImmoV14FichElvSageApresParam.zip (70 Ko, fichier au format Sage version 14) : fichiers Sage comptabilité de départ élève (après paramétrage)  EcovertImmoV14AmortEleve.zip (16 Ko, fichier au format Excel XP) : fichier de départ sur Excel pour le calcul des amortissements  EcovertImmoV14AmortCorr.zip (36 Ko, fichier au format Excel XP) : fichier corrigé sur Excel pour le calcul des amortissements  EcovertImmoV14CorrSage.zip (107 Ko, fichier au format Sage version 14) : fichiers Sage comptabilité et immobilisation corrigé  EcovertImmoV14CorrSageParam.zip (70 Ko, fichier au format Sage version 14) : fichiers Sage corrigé paramétrage  EcovertImmoV14CorrProf (600 Ko fichiers au format Word XP) : corrigé de la mise en situation avec guide pédagogique à lire en premier  EcovertImmoV14SageParametres.zip (6 Ko, fichier au format Sage version 14) : fichiers Sage avec les paramétrage de base jusqu’à la création des immobilisations. Objectifs essentiels de l'activité  Analyser des informations concernant les immobilisations et les intégrer dans le logiciel Sage Immobilisations ligne 100 version 14 ;  Elaborer des tableaux d’amortissement sous Excel ;  Créer des immobilisations et des plans d’amortissement sous Sage immobilisation ;  Enregistrer des dotations aux amortissements ;  Enregistrer des acquisitions d’immobilisations en comptabilité et les transférer en immobilisations. Déroulement : 3 séances de 2 heures. Chaque élève occupe un poste de travail. Observations Le thème paraît adaptable aux versions ultérieures de Sage et aux autres logiciels de gestion (non testé). Seuls les fichiers zip ont été renommés au 26/04/2007 : il est conseillé de les télécharger puis décompresser dans un même dossier (SV). Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 2/16 441935330.doc 16 mars 2007 LE CAS ECOVERT : LES IMMOBILISATIONS 1- Ouvrir le dossier SAGE comptabilité 100 de la société ecovertv14.mae Pas de difficulté 2- Créer le dossier ecovertv14.imo dans le Iogiciel Sage immobilisations (voir 4 – CREATION D’UN NOUVEAU DOSSIER D’IMMOBILISATION) dans votre répertoire personnel Voir ecovertv14corrigé.imo 3- Paramétrer dans « à propos de » le dossier de sage immobilisation Paramètres de création : - date du premier exercice dans l’onglet initialisation voir annexe 1 - la société est soumise à l’impôt sur les sociétés - Nature de bien : Biens corporels (voir 5 – CREATION D’UNE NATURE DE BIEN) Voir ecovertv14corrigé.imo 4- Créer le lieu des biens (voir 6 – CREATION D’UN LIEU DE BIEN) avec le nom suivant : siège social et les renseignements qui figurent dans l’annexe 1 Voir ecovertv14corrigé.imo 5- Créer les Familles CONS ; MATTRANS ; MATBUR et INSTECH sans oublier de noter les comptes du plan comptable qui figure dans l’annexe 2. (voir 7– CREATION DES FAMILLES D’IMMOBILISATIONS) Voir ecovertv14corrigé.imo 6- Créer les immobilisations qui figure en annexe 3 (voir 8 – CREATION MANUELLE D’IMMOBILISATION) avec les renseignements de l’annexe 4. Pour effectuer ces opérations, il est nécessaire au préalable d’effectuer sur la feuille de calcul Excel ecovertamortissement.xls les calculs concernant les immobilisations afin de déterminer les amortissements cumulés. Les calculs obtenus vous permettront de : - vérifier que le cumul des amortissements soit juste pour les immobilisations amorties suivant le mode linéaire - saisir les amortissements cumulés pour les immobilisations amorties suivant le mode des unités d’œuvre Voir ecovertv14corrigé.imo et ecovertamortissementcorrigé.xls Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 3/16 441935330.doc 16 mars 2007 7- Enregistrer la facture de l’annexe 5 ainsi que son règlement dans les journaux des achats et des règlements. Créer cette immobilisation dans le dossier d’immobilisation (voir 16 – CREATION MANUELLE D’IMMOBILISATION A PARTIR DU DOSSIER COMPTABLE) avec les renseignements de l’annexe 5. 1 - Valeur brute Total brut 3 815,00 Remise 10% 381,50 Montant HT 3 433,50 Escompte 2 % 68,67 Montant Net HT 3 364,83 TVA 19,6% 659,51 Montant TTC 4 024,34 2 - Ecritures d'acquisition et de règlement 15/12/2006 218300 Matériel informatique 3 364,83 445621 TVA déductible sur immo à 19,6%. 659,51 404001 Fournisseur d'immo : DIAPRIME 4 024,34 fac n° 95260001 20/12/2006 404001 Fournisseur d'immo : DIAPRIME 4 024,34 512000 Banque populaire 4 024,34 Chèque n°2804051 3 - Base amortissable VB = 3 364,83 - VR = 1 000,00 Base = 2 364,83 8- Etablir les plans d’amortissement. (voir 9 – LE PLAN D’AMORTISSEMENT) Pour cela, il est nécessaire de reprendre chacune des immobilisations dont la mesure des avantages économiques attendus est l’unité d’œuvre et d’y saisir les amortissements année après année en fonction des tableaux établis sous Excel (voir question 6) Voir ecovertv14corrigé.imo. Pour pouvoir compléter les plans d’amortissement, il est nécessaire de créer les exercices comptables de 2007 à 2010. Pour cela dans le logiciel d’immobilisation faire , , confirmer les dates. (il s’agit en fait d’exercice simulé) Le logiciel impose d’indiquer la quantité sachant que théoriquement il faudrait individualiser les immobilisations. En fait, les immobilisations sont individualisées au moment des cessions s’il y en a. L’exemple des ordinateurs (10 identiques au même prix) permet de bien comprendre qu’il serait absurde de créer 10 fiches d’immobilisations et donc 10 plans d’amortissement identiques. Il s’agit d’une contrainte du logiciel qu’il faut souligner aux élèves en montrant les avantages. Il est toujours possible à l’enseignant de modifier le sujet pour individualiser les immobilisations. Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 4/16 Remarque : la valeur à retenir est le montant net HT 441935330.doc 16 mars 2007 Remarque : Dans la ligne 2005, il s’agit en fait du cumul des amortissements depuis l’origine de l’acquisition des immobilisations comme indiqué dans la légende Cu. Il me semble nécessaire d’expliquer aux élèves toute l’ambiguïté de l’intitulé de la colonne Dot. Amort. qu’il est impossible à modifier. Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 5/16 441935330.doc 16 mars 2007 Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 6/16 441935330.doc 16 mars 2007 Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 7/16 441935330.doc 16 mars 2007 Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 8/16 441935330.doc 16 mars 2007 9- Imprimer les états des amortissements et des immobilisations et le journal comptable des dotations.(voir 11 – IMPRIMER L’ETAT DES AMORTISSEMENTS, 12 – IMPRIMER L’ETAT DES IMMOBILISATIONS et 13 – IMPRIMER LE JOURNAL COMPTABLE OU DES DOTATIONS) Centre de ressources comptabilité finance – par VANDERMOERE Francis page 9/16 441935330.doc 16 mars 2007 Il est possible de scinder les écritures. ATTENTION : le logiciel impose les uploads/Finance/ sage-immobilisations-000.pdf