Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

EXEMPLE DE PLAN D'AFFAIRES SYSTÈME D’ACQUISITION DE COMPÉTENCES ENTREPRENEURIAL

EXEMPLE DE PLAN D'AFFAIRES SYSTÈME D’ACQUISITION DE COMPÉTENCES ENTREPRENEURIALES (SACE) CENTRE D’ENTREPRENEURIAT ET DE PME Annexe 1 Tableau 12. Estimation des ventes, année 1. Tableau 12. Estimation des ventes, année 1. Items Prix de vente Volume des ventes journalières Hypothèse OPTIMISTE Volume des ventes journalières Hypothèse PESSIMISTE Volume des ventes journalières Hypothèse MOYENNE Ventes journalières Hypothèse MOYENNE Expresso 1,50 € 30 10 20 30 € Café au lait 3,00 € 20 10 15 45 € Thé 2,50 € 20 10 15 37,50 € Cappuccino 3,00 € 20 10 15 45 € Café viennois 3,00 € 15 5 10 30 € Café toasté 3,00 € 15 5 10 30 € Café napolitain 3,00 € 15 5 10 30 € Boissons gazeuses et eau 2,00 € 30 10 20 40 € Gâteaux 3,50 € 20 10 15 52,50 € Pizzas- Sandwichs 3,50 € 20 10 15 52,50 € Chiffre d’affaires journalier 393 € Chiffre d’affaires annuel * 137 375 € (*) : Base de calcul annuelle : 7 jours/semaine et 50 semaines dans l’année Annexe 2 Tableau 13. Tableaux d’amortissement, années 1 et 2. Tableau 13. Tableaux d’amortissement, années 1 et 2. 2006 AMORTISSEMENT solde début achat vente au coût taux amort.per.#1 acc. cum. Terrain 0% Bâtisse 4% Aménagement de terrain 20% Améliorations locatives 20 500 € 20% 2 050 € (2 050) € Matériel roulant 30% Équipement et outillage 14 781 € 20% 1 478 € (1 478) € Système informatique 2 500 € 30% 375 € (375) € Logiciels informatiques 1 000 € 100% 1 000 € (1 000) € Équipements de bureau 1 500 € 20% 150 € (150) € Frais d'incorporation 900 € 5% 45 € (45) € Autres biens amortissables 1 10% 5 098 € 2007 AMORTISSEMENT solde début achat vente au coût taux amort.per.# 2 acc. cum. Terrain 0% Bâtisse 4% Aménagement de terrain 20% Améliorations locatives 18 450 € 20% 3 690 € (5 740) € Matériel roulant 30% Équipement et outillage 13 303 € 20% 2 661 € (4 139) € Système informatique 2 125 € 30% 638 € (1 013) € Logiciels informatiques 100% (1 000) € Équipements de bureau 1 350 € 20% 270 € (420) € Frais d'incorporation 855 € 5% 43 € (88) € Autres biens amortissables 1 10% 7 301 € Annexe 3 Tableau 14. Budget de caisse, 2006 (en €). et Tableau 15. Budget de caisse, 2007 (en €). Plan d'affaires SACE Tableau 14. Budget de caisse, 2006 (en €). MOIS DÉPART janv-06 fév-06 mars-06 avril-06 mai-06 juin-06 juil-06 août-06 sept-06 oct-06 nov-06 déc-06 2006 SOLDE DE DÉBUT (ENCAISSE) 3319€ 4419€ 5469€ 7160€ 10096€ 13923€ 16493€ 19007€ 17419€ 19671€ 21310€ 21577€ ENCAISSEMENTS 5% 6% 7% 8% 9% 10% 11% 8% 10% 10% 9% 7% 100% Ventes de produits 6869€ 8243€ 9616€ 10990€ 12363€ 13736€ 15111€ 10990€ 13737€ 13737€ 12364€ 9619€ 137375€ Revenus divers / subvention 1 5500€ Emprunt à la banque L.T.1 5% 30000€ Mise de fonds ($) 15000€ Transfert de biens (actifs) TOTAL DES ENCAISSEMENTS 50500€ 6869€ 8243€ 9616€ 10990€ 12363€ 13736€ 15111€ 10990€ 13737€ 13737€ 12364€ 9619€ 137375€ DÉBOURSÉS Achats d'immobilisation: 41181€ Terrain Bâtisse Aménagement de terrain Améliorations locatives 20500€ Matériel roulant Équipement et outillage 14781€ Système informatique 2500€ Logiciels informatiques 1000€ Équipements de bureau 1500€ Frais d'incorporation 900€ Autres biens amortissables 1 Produits - entreprise commerciale Achats de stocks (inventaire) 35% 6000€ 2404€ 2885€ 3366€ 3847€ 4327€ 4808€ 5289€ 3847€ 4808€ 4808€ 4327€ 3367€ 48081€ Transport sur achats Sous-traitance Sous-total (achats) 6000€ 2404€ 2885€ 3366€ 3847€ 4327€ 4808€ 5289€ 3847€ 4808€ 4808€ 4327€ 3367€ 48081€ Politique de paiement Comptant 6000€ 30 jours 100% 2404€ 2885€ 3366€ 3847€ 4327€ 4808€ 5289€ 3847€ 4808€ 4808€ 4327€ 44715€ Plan d'affaires SACE Frais de vente Salaires 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 30120€ Avantages sociaux Commissions Publicité 500€ 300€ 200€ 200€ 200€ 1400€ Transport sur ventes Dépenses du roulant Entretien et réparation du roulant Assurances/immatriculation-roulant Congrès et kiosques Autres frais de vente 1 Frais d'administration Salaires 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 14000€ Avantages sociaux 40% 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 4800€ Loyer 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 9600€ Électricité chauffage 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 1800€ Permis et taxes foncières Assurances 500€ 500€ 1000€ Entretien et réparation bâtisse/local 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 600€ Eau 350€ 350€ 350€ 350€ 1400€ Téléphone et communications 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 480€ Fournitures de bureau 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 240€ Honoraires professionnels 300€ 300€ 600€ Frais financiers Intérêts sur marge de crédit PMT emprunt à la banque L.T.1 36 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 10790€ Frais bancaires 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 220€ TOTAL DES DÉBOURSÉS 47181€ 5769€ 7193€ 7924€ 8055€ 8536€ 11166€ 12597€ 12578€ 11486€ 12097€ 12097€ 12267€ 121764€ Surplus / (déficit) de caisse 3319€ 1100€ 1050€ 1692€ 2935€ 3827€ 2570€ 2514€ (1588)€ 2251€ 1640€ 267€ (2648)€ 15611€ SOLDE AVANT MARGE DE CRÉDIT 3319€ 4419€ 5469€ 7160€ 10096€ 13923€ 16493€ 19007€ 17419€ 19671€ 21310€ 21577€ 18930€ 18930€ MARGE DE CRÉDIT UTILISÉE SOLDE DE FIN (ENCAISSE) 3319€ 4419€ 5469€ 7160€ 10096€ 13923€ 16493€ 19007€ 17419€ 19671€ 21310€ 21577€ 18930€ 18930€ Plan d'affaires SACE Tableau 15. Budget de caisse, 2007 (en €). MOIS janv-07 fév-07 mars-07 avril-07 mai-07 juin-07 juil-07 août-07 sept-07 octo-07 nov-07 déc-07 2007 SOLDE DE DÉBUT (ENCAISSE) 18930€ 9989€ 9136€ 8787€ 11662€ 14824€ 18890€ 22238€ 19602€ 23549€ 24722€ 24842€ ENCAISSEMENTS: 5% 6% 7% 9% 10% 11% 11% 7% 10% 9% 8% 7% 100% Ventes de produits 8105€ 9726€ 11347€ 14589€ 16210€ 17832€ 17832€ 11347€ 16211€ 14589€ 12968€ 11347€ 162103€ Revenus divers / subvention 1 Emprunt à la banque L.T.1 Mise de fonds ($) Transfert de biens (actifs) TOTAL DES ENCAISSEMENTS 8105€ 9726€ 11347€ 14589€ 16210€ 17832€ 17832€ 11347€ 16211€ 14589€ 12968€ 11347€ 162103€ DÉBOURSÉS Achats d'immobilisation: Terrain Bâtisse Aménagement de terrain Améliorations locatives Matériel roulant Équipement et outillage Système informatique Logiciels informatiques Équipements de bureau Frais d'incorporation Autres biens amortissables 1 Produits - entreprise commerciale Achats de stocks (inventaire) 35% 2837€ 3404€ 3971€ 5106€ 5674€ 6241€ 6241€ 3971€ 5674€ 5106€ 4539€ 3971€ 56736€ Transport sur achats Sous-traitance Sous-total (achats) 2837€ 3404€ 3971€ 5106€ 5674€ 6241€ 6241€ 3971€ 5674€ 5106€ 4539€ 3971€ 56736€ Politiques de paiement Comptant 30 jours 100% 3367€ 2837€ 3404€ 3971€ 5106€ 5674€ 6241€ 6241€ 3971€ 5674€ 5106€ 4539€ 56131€ Plan d'affaires SACE Frais de vente Salaires 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 2510€ 30120€ Avantages sociaux Commissions Publicité 200€ 200€ 200€ 600€ Transport sur ventes Dépenses du roulant Entretien et réparation du roulant Assurances/immatriculation-roulant Congrès et kiosques Autres frais de vente 1 Frais d'administration Salaires 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 2000€ 24000€ Avantages sociaux 40% 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 9600€ Loyer 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 800€ 9600€ Électricité chauffage 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 150€ 1800€ Permis et taxes foncières Assurances 500€ 500€ 1000€ Entretien et réparation bâtisse/local 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 600€ Eau 350€ 350€ 350€ 350€ 1400€ Téléphone et communications 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 40€ 480€ Fournitures de bureau 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 240€ Honoraires professionnels 300€ 300€ Frais financiers Intérêts sur marge de crédit PMT emprunt à la banque L.T.1 36 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 899€ 10790€ Frais bancaires 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 20€ 240€ TOTAL DES DÉBOURSÉS 17046€ 10579€ 11696€ 11714€ 13048€ 13766€ 14483€ 13983€ 12264€ 13416€ 12848€ 12931€ 157775€ Surplus / (déficit) de caisse (8941)€ (853)€ (349)€ 2875€ 3162€ 4066€ 3349€ (2636)€ 3947€ 1173€ 120€ (1584)€ 4328€ SOLDE AVANT MARGE DE CRÉDIT 9989€ 9136€ 8787€ 11662€ 14824€ 18890€ 22238€ 19602€ 23549€ 24722€ 24842€ 23258€ 23258€ MARGE DE CRÉDIT UTILISÉE SOLDE DE FIN (ENCAISSE) 9989€ 9136€ 8787€ 11662€ 14824€ 18890€ 22238€ 19602€ 23549€ 24722€ 24842€ 23258€ 23258€ Notes sur les budgets de caisse 2006 et 2007. ∗ Les ventes à chaque mois ont été établies à l’aide d’un pourcentage qui répartit le chiffre d’affaires annuel estimé sur 12 mois. ∗ Le mois d’août et de janvier ne comportent que 15 jours en raison de la fermeture de l’entreprise pour les congés estivaux et des fêtes. ∗ Le mouvement du budget de caisse pour les deux prochaines années met bien en perspective la bonne santé de notre commerce, essentiellement au niveau de la liquidité disponible. À la fin de la première année, Café Dicaprio dispose de 18 930 € en liquidité. Plan d'affaires SACE Annexe 4 Tableau 16. Les principaux ratios financiers. Plan d'affaires SACE Tableau 16. uploads/Finance/exemple-plan-daffaires-cafe-dicaprio-02-05-2007-france.pdf