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Rapport SFCR Mutuelle Marseille Métropole - 1 RAPPORT SUR LA SOLVABILITE ET LA

Rapport SFCR Mutuelle Marseille Métropole - 1 RAPPORT SUR LA SOLVABILITE ET LA SITUATION FINANCIERE - MUTUELLE MARSEILLE METROPOLE AU 31/12/2021 Rapport SFCR Mutuelle Marseille Métropole - 2 SOMMAIRE SYNTHESE ......................................................................................................................................................... 4 A. ACTIVITES ET RESULTATS ............................................................................................................................. 5 A.1. ACTIVITE ................................................................................................................................................. 5 A.2. RESULTATS DE SOUSCRIPTION ...................................................................................................................... 6 A.3. RESULTATS DES INVESTISSEMENTS ................................................................................................................ 6 A.4. RESULTATS DES AUTRES ACTIVITES ................................................................................................................ 7 A.5. AUTRES INFORMATIONS ............................................................................................................................. 7 B. GOUVERNANCE ....................................................................................................................................... 8 B.1. INFORMATIONS GENERALES SUR LE SYSTEME DE GOUVERNANCE ......................................................................... 8 B.1.1. Organisation générale ..................................................................................................................... 8 B.1.2. Conseil d’administration .................................................................................................................. 9 B.1.3. Direction effective ......................................................................................................................... 11 B.1.4. Fonctions clés ................................................................................................................................ 12 B.1.5. Eventuels changement importants survenus au cours de l’exercice ............................................. 12 B.1.6. Pratique et politique de rémunération .......................................................................................... 12 B.1.7. Adéquation du système de gouvernance ...................................................................................... 12 B.2. EXIGENCES DE COMPETENCE ET D’HONORABILITE ........................................................................................... 13 B.2.1. Politique de compétence et d’honorabilité .................................................................................... 13 B.2.2. Exigences d’honorabilité et processus d’appréciation ................................................................... 13 B.2.3. Exigences de compétence et processus d’appréciation ................................................................. 13 B.3. SYSTEME DE GESTION DES RISQUES Y COMPRIS L’EVALUATION INTERNE DES RISQUES ET DE LA SOLVABILITE ................ 14 B.3.1. Organisation du système de gestion des risques ........................................................................... 14 B.3.2. Evaluation interne des risques et de la solvabilité ......................................................................... 15 B.3.3. Rôle spécifique de la fonction gestion des risques ........................................................................ 15 B.4. SYSTEME DE CONTROLE INTERNE ................................................................................................................ 16 B.4.1. Description du système ................................................................................................................. 16 B.4.2. Rôle spécifique de la fonction conformité ..................................................................................... 17 B.5. FONCTION D’AUDIT INTERNE ..................................................................................................................... 17 B.6. FONCTION ACTUARIELLE ........................................................................................................................... 18 B.7. SOUS-TRAITANCE .................................................................................................................................... 18 B.8. AUTRES INFORMATIONS ........................................................................................................................... 19 C. PROFIL DE RISQUE ................................................................................................................................. 19 C.1. RISQUE DE SOUSCRIPTION ......................................................................................................................... 20 C.1.1. Appréhension du risque de souscription au sein de la mutuelle .................................................... 20 C.1.2. Mesure du risque de souscription et risques majeurs ................................................................... 21 C.1.3. Maitrise du risque de souscription ................................................................................................ 21 C.2. RISQUE DE MARCHE ................................................................................................................................. 21 C.2.1. Appréhension du risque de marché au sein de la mutuelle ........................................................... 21 C.2.2. Mesure du risque de marché et risques majeurs ........................................................................... 21 C.2.3. Maitrise du risque de marché ........................................................................................................ 22 C.3. RISQUE DE CREDIT ................................................................................................................................... 22 C.3.1. Appréhension du risque de crédit au sein de la mutuelle .............................................................. 22 C.3.2. Mesure du risque de crédit et risques majeurs .............................................................................. 22 C.3.3. Maitrise du risque de crédit et risques majeurs ............................................................................ 23 C.4. RISQUE DE LIQUIDITE ............................................................................................................................... 23 C.4.1. Appréhension du risque de liquidité au sein de la mutuelle .......................................................... 23 C.4.2. Mesure du risque de liquidité et risques majeurs .......................................................................... 23 C.4.3. Maitrise du risque de liquidité ....................................................................................................... 23 C.5. RISQUE OPERATIONNEL ............................................................................................................................ 24 C.5.1. Appréhension du risque opérationnel au sein de la mutuelle ....................................................... 24 Rapport SFCR Mutame Provence - 3 C.5.2. Mesure du risque opérationnel et risques majeurs ....................................................................... 24 C.5.3. Maitrise du risque opérationnel .................................................................................................... 24 C.6. AUTRES RISQUES IMPORTANTS ................................................................................................................... 24 C.7. AUTRES INFORMATIONS ........................................................................................................................... 25 D. VALORISATION A DES FINS DE SOLVABILITE .......................................................................................... 25 D.1. ACTIFS .................................................................................................................................................. 25 D.1.1. Présentation du bilan 2021 ........................................................................................................... 25 D.1.2. Base générale de comptabilisation des actifs ............................................................................... 26 D.1.3. Immobilisations incorporelles significatives .................................................................................. 26 D.1.4. Baux financiers et baux d’exploitation .......................................................................................... 26 D.1.5. Impôts différés actifs ..................................................................................................................... 26 D.1.6. Entreprises liées ............................................................................................................................. 27 D.2. PROVISIONS TECHNIQUES.......................................................................................................................... 27 D.2.1. Montant des provisions techniques et méthodologie ................................................................... 27 D.2.2. Incertitude liée à la valeur des provisions techniques ................................................................... 29 D.3. AUTRES PASSIFS...................................................................................................................................... 30 D.3.1. Montant des autres passifs et méthodologie ................................................................................ 30 D.3.2. Accords de location ....................................................................................................................... 30 D.3.3. Impôts différés Passif .................................................................................................................... 31 D.3.4. Avantages économiques et avantages du personnel .................................................................... 31 D.4. METHODES DE VALORISATION ALTERNATIVES ................................................................................................ 31 D.5. AUTRES INFORMATIONS ........................................................................................................................... 31 E. GESTION DU CAPITAL ............................................................................................................................ 32 E.1. FONDS PROPRES ..................................................................................................................................... 32 E.1.1. Structure des fonds propres .......................................................................................................... 32 E.1.2. Passifs subordonnés ...................................................................................................................... 32 E.1.3. Fonds Propres éligibles et disponibles ........................................................................................... 33 E.2. CAPITAL DE SOLVABILITE REQUIS ET MINIMUM DE CAPITAL REQUIS .................................................................... 34 E.2.1. Capital de solvabilité requis ........................................................................................................... 34 E.2.2. Minimum de capital de requis ....................................................................................................... 35 E.3. UTILISATION DU SOUS-MODULE « RISQUE SUR ACTIONS » FONDE SUR LA DUREE DANS LE CALCUL DU CAPITAL DE SOLVABILITE REQUIS ............................................................................................................................................... 35 E.4. DIFFERENCE ENTRE LA FORMULE STANDARD ET TOUT MODELE INTERNE UTILISE ................................................... 35 E.5. NON-RESPECT DU CAPITAL DE SOLVABILITE REQUIS ET NON-RESPECT DU MINIMUM DE CAPITAL REQUIS .................... 35 E.6. AUTRES INFORMATIONS ........................................................................................................................... 35 ANNEXES QRT ................................................................................................................................................ 36 Rapport SFCR Mutame Provence - 4 Synthèse Mutuelle Marseille Métropole est une mutuelle du code de la mutualité, organisme à but non lucratif, agréée pour pratiquer les opérations relevant des branches 1 et 2 du code de la mutualité. Elle constitue un acteur mutualiste de référence pour les agents territoriaux des bouches du Rhône et poursuit son développement sur la région Rhône Alpes depuis fin 2019. L’activité de la mutuelle se structure autour des valeurs fondatrices suivantes :  Un fort ancrage régional et syndical permettant une proximité avec les adhérents  Des valeurs mutualistes fondées sur la solidarité et l’entraide  Une satisfaction reconnue des adhérents  Un produit très compétitif par rapport à la concurrence grâce à :  Des frais de gestions contenus  Des garanties adaptées aux besoins et au budget de la population couverte La gouvernance de la mutuelle repose sur les trois types d’acteurs suivants :  Le conseil d’administration et la direction opérationnelle salariée qui portent la responsabilité de la définition, la quantification de la stratégie ainsi que de la validation des politiques écrites.  Les dirigeants effectifs (président et dirigeant opérationnel) qui mettent en œuvre la stratégie définie précédemment et peuvent engager la mutuelle auprès de tiers.  Les fonctions clés tenues par des administrateurs qui participent au pilotage et à la surveillance de l’activité, sur leurs champs spécifiques. Cette gouvernance repose sur le respect de deux principes essentiels :  Le principe des quatre yeux : Toute décision significative est au moins vue par deux personnes (en l’occurrence le président et le dirigeant opérationnel).  Le principe de la personne prudente : La mutuelle appréhende spécifiquement les risques liés aux investissements et ceux-ci sont réalisés dans le meilleur intérêt des adhérents. L’année 2021 a été une année marquée par la de fortes consommations en santé suite à la pleine entrée en vigueur du 100% santé. Par ailleurs les effets liés à la crise sanitaire s’estompe aussi bien sur les marché financiers que sur les consommations des adhérens (fin des confinements). La mutuelle est toujours soumise à la « contribution exceptionnelle à la prise en charge des dépenses liées à la gestion de l’épidémie de covid-19 », dite « contribution Covid19 », instaurée par la loi de Finances pour 2021, assise sur les cotisations de complémentaire santé. En effet, le dernier paiement est intervenu en janvier 2022 et avait été provisionné au 31/12/2020. Pour l’exercice 2020, la mutuelle présente les indicateurs de référence suivants : Indicateurs de référence 2020 2021 Cotisations nettes de taxes 18 749 k€ 19 267 k€ Résultat de souscription 548 k€ - 1 743 k€ Résultat des investissements 78 k€ - 72 k€ Ratio de couverture du SCR 184% 156% Ratio de couverture du MCR 380% 322% Rapport SFCR Mutame Provence - 5 Le ratio de couverture de la mutuelle se dégrade en 2021. En effet, en 2021 la mutuelle enregistre une baisse significative de ses fonds propres en raison notamment du résultat comptable de l’exercice (- 1 944 k€). Cette baisse s’explique notamment par l’effet du 100% santé qui a entrainé une forte dérive des consommations en santé sur l’ensemble du marché. Cela a pour conséquence de dégrader le ratio de couverture qui atteint 156% en 2021 mais qui reste supérieur aux exigences règlementaires. Des actions ont déjà été entreprises par la mutuelle afin d’améliorer le résultat et ainsi éviter une érosion du ratio de couverture dans les années à venir. A. Activités et Résultats A.1. Activité La mutuelle est une personne morale à but non lucratif et régie par les dispositions du livre II du code de la mutualité. Elle est inscrite sous le numéro de SIREN 782 814 727. La mutuelle, en application de l’article L612-2 du code monétaire et financier, est soumise au contrôle de l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) située 4 Place de Budapest CS 92459, 75436 Paris. La mutuelle a donné mandat pour la certification de ses comptes annuels au Cabinet FICOREC situé au 132, boulevard Michelet – 13008 Marseille représenté par Mme Caroline Costa. La mutuelle détient l’agrément pour l’exercice d’activités relevant du livre II du code de la mutualité avec les branches suivantes de l’article R211-2 :  Branche 1 accident.  Branche 2 maladie. Les garanties commercialisées par la mutuelle sont principalement des garanties Santé mais la mutuelle propose également un produit d’indemnités journalières. L’ensemble des produits proposés par la mutuelle est commercialisé sur le territoire français. Par ailleurs, la mutuelle ne détient pas de participations dans les entreprises liées significatives hormis celle sous la forme d’une SCI dont elle détient 99% des droits de vote. Défis liés à l’environnement concurrentiel et économique :  Défis concurrentiels : Arrivée de nouveaux acteurs proposant des produits n’ayant pas à assurer uploads/Finance/la-mutuelle-des-municipaux-de-marseille-sfcr-31-12-2021-pdf.pdf