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Explication rapprochement bancaire pdf

Sujet Vous disposez de l ? extrait de compte envoyé par le Crédit Grenoblois et du compte Crédit Grenoblois ? tenu par la SARL NICOLE présentés en annexe Présentez l ? état de rapprochement bancaire Compte SARL NICOLE ? tenu par le Crédit Grenoblois en euros Dates Libellés Ancien solde au N N Agios troisième trimestre N N Chèque n N Prélèvement EDF N Prélèvement France Télécom N Remise chèque n N Chèque n N Remise e ?et n N Remboursement emprunt N N Virement n N E ?ets escomptés impayés Frais impayés HT TVA N Remise de chèque n N Frais d'envoi de relevé HT TVA Nouveau solde au N Débit - - - Crédit - - - - Solde - Compte Crédit Grenoblois ? tenu par la SARL NICOLE En euros Dates Libellés Débit Crédit ? ? ? N N N N N N N N N N Solde à nouveau Remise chèque n Prélèvement EDF Chèque n Remise chèque n Remise d ? e ?et n Frais sur e ?ets impayés Virement n Remise chèque n Chèque n - TOTAUX Toutes les sommes ?gurant sur l ? extrait de compte sont exactes Il y a d ? intérêts dans le remboursement d ? emprunt de Les frais d ? impayés restent à la charge de l ? entreprise Les agios du troisième trimestre comprennent de commissions hors taxes et de la TVA pour CCORRECTION L'état de rapprochement demandé est celui au N Cependant on s'aperçoit que déjà dès le er octobre N les soldes sont en désaccord de solde créditeur à la banque et de solde créditeur dans l'entreprise Il faut donc établir deux états de rapprochement successifs le premier au N et le second au N Etat de rapprochement au N Les soldes de et sont di ?érents et non réciproques Cette situation est due à deux faits Tout d'abord le chèque n de ?gure sur l'extrait de compte de la banque et non pas sur le compte Banque de l'entreprise Ce dernier l'avait donc déjà enregistré lors de la période précédente soit en septembre N Au N la banque n'était pas à jour de ce chèque reçu seulement le N Il convient donc de porter ce chèque au débit du compte à la Banque Ensuite comme les règlements ne sont enregistrés qu'au vu de l'avis de crédit bancaire l'enregistrement bancaire précède donc l'enregistrement de l'entreprise On peut le véri ?er en constatant les remises de chèque par exemple la remise de chèque n de ?gure sur l'extrait de compte de la banque en date du N alors qu'elle ne ?gure sur le compte banque de l'entreprise que le N la remise de chèque n de ?gure sur l'extrait de compte de la banque en date du N alors qu'elle ne ?gure sur le compte banque de l'entreprise que le N On voit alors que la remise de chèque n qui ?gure en date du N sur le compte banque de l'entreprise pour un montant de