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PROJET DE FIN D’ÉTUDES En vue de l’obtention de la Licence Fondamentale en SCIE

PROJET DE FIN D’ÉTUDES En vue de l’obtention de la Licence Fondamentale en SCIENCES ÉCONOMIQUES ET GESTION Sous le Théme : GESTION DU RISQUE DE CREDIT BANCAIRE « Cas BANK OF AFRIKA » Réalisé par : OMAR NAJI YOUSSEF NASSIR Encadré par : Mr MESKAF ADIL Composition du jury : Mr. MESKAF ADIL : Professeur à la Faculté des Sciences Juridiques, Economiques et Sociales d’El Jadida Mr. ELKANDILI MOHAMMED : Professeur à la Faculté des Sciences Juridiques, Economiques et Sociales d’El Jadida Année Universitaire : 2021/2022 Remerciement Nous souhaiterons remercier, tout d’abord, le Dieu pour tout puissant de nous avoir donnée la santé et la volonté pour achever ce travail. Tout travail d'enquête n'est pas l'œuvre d'une seule personne. À cette fin, nous tenons à exprimer notre sincère gratitude à tous ceux qui ont contribué directement ou indirectement au développement de cette œuvre. En l’occurrence nos chers parents qui n’ont jamais cessé de nous encourager. Nous tenons à remercier tout particulièrement monsieur MESKAF ADIL encadrant de ce mémoire, pour avoir très bien guidé nos recherches. Nous tenons aussi à lui exprimer notre profonde gratitude pour sa patience, sa disponibilité, ses conseils, ses remarques et ses corrections qui nous ont été très précieux pour l’aboutissement de ce travail. Nous remercions également sincèrement, au membre du jury monsieur ELKANDILI MOHAMED qui a accepté de consacrer son temps précieux à la lecture et à l'évaluation du travail, Comme nous adressons nos sincères reconnaissances à tous nos proches et amis qui nous ont toujours soutenues et encouragées au cours de la réalisation de ce mémoire. LISTE DES ABRIVIATIONS OPE Offre publique d’échange ISO L’organisation internationale de normalisation Coso Commitee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission PD Probability Of Default EAD Exposure At Default LGD Loss Given Default CIC Crédit industriel et commercial OPV Offre publique de vente CAF La capacité d'autofinancement BOA Bank of africa BAM Bank Al-Maghrib MRE Marocains résidents à l'étranger CDG Caisse de dépôt et de gestion OGC L'Operations Global Services est spécialisée VAR Value at risk INTRODUCTION GENERALE Les banques jouent un rôle fondamental dans le financement de l’activité économique, leurs santés traduit celle de l’économie nationale, elles collectent et gèrent les dépôts, octroient des crédits à des agents économiques et exercent un réel pouvoir de création monétaire à travers les crédits qu’elles octroient. Elles jouent ainsi un rôle d’intermédiaire entre les agents à capacité de financement et ceux exprimant des besoins de financement. Ce rôle d’intermédiaire financier leur confère une grande responsabilité, mais les expose également à de nombreux risques. En effet, les banques sont soumises à plusieurs formes de risque, notamment risque de crédit, risque de liquidité, risque de marché, risque opérationnel, la gestion et la maitrise de ces risques est un enjeu majeur. Le risque de crédit, appelé également risque de contrepartie est le risque le plus répandu, il est ihérent à l’activité bancaire et occupe aujourd’hui le devant de l’actualité suite aux différentes crises économiques, l’enjeu principal n’est pas d’éviter ce rique, mais de le mesurer et de l’évaluer de manière optimale afin de le minimiser en utilisant des outils de gestion performants. En octroyant un crédit, la banque envisage son remboursement, néomoins, dans certaines situations, les remboursements ne s’effectuent pas à l’échéance prévue voir meme le non reboursement définitif. Pour faire face à cette situation et minorer ce risque, la banque se voit donc obliger d’exiger des garanties et fait appel à de différentes méthodes d’evaluation et de gestion afin de garantir un niveau elevé de performance . Les banques ont l’obligation de prendre des mesures necessaires pour veiller à l’efficacité de leur activité de pret en mettant en place une politique de gestion optimale du risque de credit tout en respectant les instructions et les regles édictées par la banque centrale. En fait, les surprimes qui ont frappé le système financier mondial pendant la crise financière Toute cette affaire fin 2007 le prouve, le prouve encore, Le comportement des banques est une source de risque systémique. En banque, Nous constatons que l'octroi de crédit constitue l'activité principale de cette dernière et a d'ailleurs été Le crédit est accordé et nous pouvons automatiquement commencer à parler de risque Faillite de l'emprunteur, 1 également appelée risque de contrepartie. Peut être défini En outre, étant donné qu'une banque peut subir des pertes du fait d'opérations de crédit, Cette perte se traduit sous plusieurs formes, dont la plus courante est celle des dommages-intérêts Principal et/ou intérêt de l'emprunteur qui constitue le résultat du crédit. Le risque du secteur bancaire tourne principalement autour du risque opérationnel et le risque de crédit. Ce dernier occupe les premières pages de l'actualité du jour sous diverses formes Crise économique, elle est liée à la politique de crédit dans une certaine mesure. risque de crédit ou Les contreparties sont inhérentes aux activités bancaires et le principal défi n'est pas l'aversion au risque, Mais il vaut mieux le mesurer et l'évaluer pour le minimiser grâce à Outil de gestion efficace Le but du crédit bancaire est le remboursement. Cependant, Dans tous les cas, les remboursements n'ont pas été effectués à l'échéance. Occasionnellement, Ils se sont même retrouvés complètement compromis. Face à cette situation, la banque se voit donc contraint de recourir au risque de contrepartie en apportant des garanties et Différents modes de gestion leur permettant de couvrir le risque de crédit Les banques améliorent leurs performances à différents niveaux. Aujourd'hui, les banques doivent comprendre la performance de leurs portefeuilles L'impact des prêts et de ses politiques de gestion optimale du risque de crédit sur la rentabilité. Ils peuvent alors prendre les mesures nécessaires pour garantir l'efficacité de leurs activités. Prêtez et suivez les règles fixées par la banque centrale. La gestion du risque de crédit est un must pour les banques. A cause d'un manque de La mesure ou l'évaluation du risque de crédit peut entraîner une perte totale ou partielle Le montant engagé par l'agence. Pour ce faire, les banques doivent avoir des politiques claires et précises sur : gestion du risque de crédit, ils doivent se doter d'outils fiables d'aide à la décision accorder et gérer les risques associés. 1)-Problématique de l’étude : L’objet de notre travail est consacré à la recherche sur les méthodes de gestion durisque de crédits accordés par les établissements de crédit aux particuliers et aux 2 entreprises. À cette fin, la principale question à laquelle nous tâcherons de répondre est la suivante : De quelle manière les risques de crédit bancaire peuvent-ils être identifiés et planifiés ? Et quelle sont les méthodes quantitatives permettant la mesure de risque de crédit bancaire ? Ce problème est accompagné par plusieurs questions pour mieux comprendre le sujet, ces questions subsidiaires sont formulées comme suit : • Qu’est-ce qu’un crédit bancaire ? • Quels sont les rôles et les différents types de crédit bancaire ? • Comment une banque peut-elle identifier et quantifier le risque de crédit Bancaire ? • comment la BANK OF AFRICA gère le risque de crédit bancaire ? 2-Objet de l’étude : La construction de notre objet de recherche est un élément clé du processus d'investigation. Il constitue la base sur laquelle nous nous appuyons tout au long de nos efforts de recherche. Par conséquent, le but de notre étude est d'identifier et d'analyser la gestion du risque de crédit bancaire du Département du Réseau Opérationnel de la Banque Africaine pour identifier ses anomalies, préoccupations et lacunes, et enfin de fournir des commentaires et des recommandations pour son ajustement et son amélioration. 3-Intérêt et l’importance de sujet : Ce sujet est intéressant car il fait partie du domaine de la gestion bancaire. C'est un domaine très proche des marchés bancaires et financiers. L'intérêt personnel du sujet est d'attirer l'attention des décideurs de la banque L'importance de la gestion des risques, en particulier dans la gestion des réseaux Les principes de fonctionnement des banques africaines. D'un point de vue scientifique, ces Les sujets peuvent servir de source de documentation pour d'autres chercheurs après nous, avec des informations qui peuvent être critiques pour l'exécution Recherches complémentaires dans ce domaine. 3 4- Méthodologie de la recherche : Pour atteindre nos objectifs de recherche, nous employons des objectifs compréhensifs et descriptifs basés sur des concepts théoriques et basés sur des recherches bibliographiques, axés sur : • Élaboration d'ouvrages traitant des problématiques liées au crédit bancaire et aux risques y afférents et à la gestion du risque de crédit bancaire ; • Utiliser les travaux académiques et les rapports de recherche sur la gestion du risque de crédit bancaire ; • Utilisation de la réglementation bancaire africaine et des directives et instructions bancaires internes africaines qui affectent les règles prudentielles et les normes de gestion des risques que les banques doivent appliquer ; • Consulter La BANK OF AFRICA sur la documentation de leur processus de gestion du risque de crédit et leurs référentiels internes. Pour la collecte des données de terrain, nous avons utilisé une recherche qualitative Visant à répondre à notre question initiale par une approche d'étude de uploads/Geographie/ gstn-d-rsq-new.pdf