Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Soal 1 (Koreksi Fiskal) PT Fast meminta bantuan anda menyusun rekonsiliasi fisk

Soal 1 (Koreksi Fiskal) PT Fast meminta bantuan anda menyusun rekonsiliasi fiskal berdasarkan data Laporan Keuangan tahun 2008 sebagai berikut (dalam rupiah) : Pejualan : 1.250.000.000 HPP: (500.000.000) Penghasiln Bruto Usaha : 750.000.000 Biaya Operasional a. Gaji : 55.000.000 b. Tunjangan Transport Karyawan : 45.000.000 c. Biaya makan kantor : 6.000.000 d. Biaya pengobatan ditanggung perusahaan : 20.000.000 e. Biaya training karyawa : 15.000.000 f. Biaya seragam satpam : 12.000.000 g. Biaya sanksi administrasi pajak : 10.000.000 h. Biaya pengangkutan : 4.500.000 i. Biaya bunga pinjaman : 7.000.000 j. Cadanganpenghapusan piutang : 5.000.000 k. Biaya jamuan tamu tanpa daftar nominatif : 10.000.000 l. Biaya listrik dan telepon kantor : 24.000.000 m. PBB dan Bea Meterai : 3.000.000 n. Penyusutan aset tetap : 40.000.000 o. Preni asuransi kebakaran pabrik : 10.000.000 p. Bantuan untuk panitia HUT RI : 5.000.000 Tota Biaya Operasional : 271.500.000 Laba Usaha : 478.500.000 Pendapatan Lain- lain : a. Dividen dari PT Jaya ( setelah PPh ) : 85.000.000 ( % kepemilikan 20% ) b. Sewa kendaraan box kepada Fa. Maju ( setelah PPh ) : 9.700.000 c. Keuntungan selisih kurs : 5.000.000 d. Penerimaan pengembalian PBB yang telah dibebankan : 5.000.000 e. Jasa giro Bank Mandiri ( sebelum PPh ) : 2.000.000 Total Pendapatan Lain- lain : 106.700.000 Laba Usaha Sebelum PPh : 585.200.000 Keterangan Tambahan : Jenis aset Tahun beli Harga beli ( dalam Rp ) Nilai residu ( dalam Rp.) Bangunan permanen 06 – 07 - 2006 400.000.000 50.000.000 Kelompok I 10 – 12 - 2007 60.000.000 10.000.000 Penyusutan fiskal menggunakan metode garis lurus. Pertanyaan : 1. Buatlah rekonsiliasi fiskal untuk PT Fast. (menggunakan excel) 2. Berapa penghasilan neto fiskal perusahaan. Soal 2 (Jurnal Akuntansi Pajak) 1. PT Jaya memperoleh penghasilan dari Singapura sebesar 450.000,00 Dollar Singapura atas jasa manajemen yang diberikan. PT Jaya sudah dikukuhkan menjadi Pengusaha Kena Pajak. Atas Penghasilan tersebut telah dipotong Pajak Penghasilan di Singapura sebesar 25.000 Dollar Singapura. Buatlah jurnal yang dicatat oleh PT Jaya! Kurs 1 Dollar Singapura= Rp10.000. 2. PT Kaya Raya pada SPT Tahunan PPh Tahun 2013 menyatakan bahwa angsuran PPh Pasal 25 untuk setiap bulan adalah sebesar Rp750.000,00 per bulan. Sedangkan angsuran PPh Pasal 25 Januari- Maret 2014 sebesar Rp500.000,00. Pada April 2015, PT Karya Raya sudah menghitung bahwa besarnya PPh Terutang adalah sebesar Rp4.500.000 dan PPh Pasal 22 Rp1.000.000 dan PPh Pasal 23 sebesar Rp2.000.000. Buatlah jurnal yang disusun PT Kaya Raya pada April 2015! 3. PT Langit Biru menggunakan jasa konsultasi dari Korea Selatan. Jumlah yang harus dibayarkan berdasarkan kontrak adalah Rp350.000.000. Atas transaksi ini PT Langit Biru harus memungut sendiri PPN atas pemanfaatan jasa tersebut sebesar 10% dan memotong PPh Pasal 26 atas pembayaran ke konsultan dari Korea Selatan, dimana antara Indonesia dengan Korea Selatan terdapat tax treaty yang menyatakan bahwa tarif yang berlaku adalah 15%. Buatlah jurnalnya! 4. PT ABC merupakan perusahaan yang bergerak di bidang jasa konstruksi dan telah menjadi Pengusaha Kena Pajak. Pada Mei 2015 memberikan jasa perbaikan pada PT DEF dengan nilai kontrak Rp50.000.000. Atas Transaksi ini PT ABC memungut PPN 10% dan PT DEF memotong PPh Pasal 4 Ayat 2 atas pelaksanaan konstruksi sebesar 4%. Buatlah jurnal dari kedua sudut pandang entitas tersebut! 5. PT Maju Terus merupakan Pengusaha Kena Pajak yang bergerak di bidang penyelenggaraan reklame. PT Maju Terus memberikan jasa penyelenggaraan reklame pada PT Terus Jalan atas produknya dengan kontrak Rp150.000.000,00. Pajak Reklame yang berlaku di daerah adalah sebesar 5%. Atas transaksi tersebut PT Maju Terus memungut PPN 10% dan PT Terus Jalan memotong PPh Pasal 23. Susunlah jurnal dengan kedua sudut pandang perusahaan tersebut! uploads/Geographie/ soal-ujian-brevet-akuntansi-pajak.pdf