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La gestion du risque de credit

La Gestion du Risque de Credit un enjeu majeur pour les Banques SOMMAIRE INTRODUCTION PREMIERE PARTIE L'ANALYSE DU RISQUE DE CREDIT o CHAPITRE LES CREDITS ACCORDES PAR LA BANQUE o SECTION Dé ?nition du crédit o SECTION Les di ?érents types de crédits bancaires CHAPITRE LE RISQUE DE CREDIT o SECTION Dé ?nition du risque de crédit o SECTION Typologie des risques de crédit CHAPITRE L'EVALUATION DU RISQUE DE CREDIT o SECTION L'EVALUATION SELON L'EMPRUNTEUR DEUXIEME PARTIE LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT o CHAPITRE GENERALITES SUR LES MOYENS DE SE PREMUNIR DU RISQUE DE CREDIT ? SECTION LES SUPPORTS documents ? SECTION LES GARANTIES ? SECTION LES CLIGNOTANTS o CHAPITRE LA GESTION EXTERNE DU RISQUE DE CREDIT ? SECTION LES INSTITUTIONS ET LES ACCORDS INTERNATIONAUX ET SOUS REGIONAUX ? SECTION LES FICHIERS o CHAPITRE LA GESTION INTERNE ? SECTION L'ANALYSE TRADITIONNELLE ? SECTION L'ANALYSE PORTEFEUILLE ET LES TECHNIQUES MODERNES CONCLUSION BIBLIOGRAPHIE ANNEXES INTRODUCTION Depuis de très nombreuses années le risque de crédit est l'une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions ?nancières Comme toute entreprise un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entra? ner sa défaillance et sa faillite Le risque de crédit est très important pour les banques les émetteurs d'obligations et leurs investisseurs Il est soumis à la fois aux cycles économiques à la conjoncture du secteur d'activité au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise Il diminue en phase d'expansion économique car les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance il augmente en période de récession car les gains diminuant les entreprises se retrouvent plus souvent que d'habitude dans des di ?cultés pour rembourser leurs Cemprunts bancaires ou obligataires Le crédit est une anticipation de recettes futures Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement particuliers ? à l'échéance Ce risque appelé risque d'insolvabilité est essentiel dans l'activité de la banque dont une des fonctions est la distribution de crédits L'appréciation du risque d'insolvabilité est donc une première importance et on peut schématiser ainsi le comportement de la banque conférée à ce risque un crédit n'est accordé que si le banquier estime que la probabilité de remboursement excède celle de non remboursement Comment apprécier la capacité d'un emprunteur à rembourser le crédit L'étude des documents ?nanciers produits par l'emprunteur qui s'attache aux critères de liquidité ou de surface ?nancière et envisage les perspectives de développement du demandeur est la méthode la plus utilisée Cette méthode rencontre vite des limites Comment apprécier le risque d'insolvabilité lorsque l'emprunteur est un simple particulier et qu'il ne peut fournir aucun bilan ou compte de résultat Avec le développement du marché des particuliers cette question s'est posée de plus en plus fréquemment et l'insu ?sance des renseignements concernant ces emprunteurs a conduit les banquiers à rechercher d'autres moyens d'appréciation du risque d'insolvabilité reposant sur