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NAUTIX - Mémento du participant 2008 – BESSIS ACOSTA Présentation générale Vous

NAUTIX - Mémento du participant 2008 – BESSIS ACOSTA Présentation générale Vous allez participer à une simulation d’entreprise, dans laquelle vous êtes membre de la Direction Générale de votre entreprise  Votre mission commence à la période 1, à la création de l’entreprise Les objectifs fixés sont :  Commercial : développement des parts de marché  Financier : maintien et accroissement de la rentabilité Pour la première période, vous avez à :  Analyser la situation initiale de votre entreprise  Définir ou ajuster la stratégie commerciale sur les deux produits initialement fabriqués et commercialisés par votre entreprise  Prendre, dans les délais impartis, les décisions pour la période 1, sur la feuille de décisions. Après traitement de ces décisions, vous recevrez :  Un Tableau de Bord Structure vous permettant de suivre la production et les ressources humaines  Un Tableau de Bord Produits vous permettant de suivre vos produits  Des documents de comptabilité générale et analytique.  Les Etudes que vous aurez commandées (pensez à vous informer !) Cette nouvelle situation sera le départ de la période suivante. Un troisième produit, puis un quatrième pourront être introduits ultérieurement. En fin de cycle, il vous sera demandé de présenter une synthèse de votre activité. Environnement économique  Votre activité se situe en Europe, Les transactions sont effectuées en Euros  Votre environnement économique et social est réputé stable, l’inflation reste modérée (de 1 à 2% l’an) Situation initiale Votre entreprise dispose des éléments suivants : Le capital social de 600.000 € a servi à l’achat de 10 machines de type 1 (30 postes de travail, 1.600 H/poste, soit 4 800H par machine et donc 48 000H disponible) et l’embauche de 30 ouvriers. Les frais de structure sont de 200.000 €/an. Concurrence Votre concurrence principale est constituée d’entreprises, initialement placées dans une situation identique à la votre, chacune disposant donc de part de marché identique. A partir de ce stade, votre situation évoluera en fonction de vos propres décisions, de celles de votre concurrence, et des variations de la conjoncture. Finance Taux d’intérêt sur Emprunts à 5 ans 5 % Agios sur découverts 10% Taux d’escompte de créances clients 6% Rémunération des placements 2% Taux d’Impôt Sociétés 33% La production Equipements de production Votre production est assurée par une usine composée de 10 équipements (Type 1) et dont vous pourrez modifier la structure par acquisition et/ou cession d’équipements. Equipements (polyvalents) 1 2 3 Coût d’acquisition (en €/unité) 50.000 80.000 € 150.000 € Durée d’amortissement (en années) 5 5 5 Livraison N+1 N N Nombre de postes de travail 3 3 3 Capacité productive par poste (en heures) 1.600 1.600 1.600 Frais de structure annuels par machine ( €) 5.000 5.000 8.000 Maintenance optimum par machine (en €) 1 à 2000 1 à 2000 1 à 2000 Economie en MP et H machine et Hommes 0% 0% 20% Productivité et capacité de production La capacité de production nominale totale est de : Capacité par poste X Nombre de postes. Elle est entretenue par une maintenance appropriée. Votre capacité de production effective, exprimée en Heures, tient compte :  de la capacité technique totale des équipements (Incidence de l’usure).  d'un indice de productivité sociale, qui tient compte du climat social résultant de la politique sociale de l'entreprise (Niveau de salaires, Budget Social, etc.) Les ressources humaines Caractéristiques générales Coût d’un vendeur 30.000 €/an Coût d’un agent de production 25.000 €/an Frais d’embauche 10% du coût annuel Frais de licenciement 30% du coût annuel Surcoût M.O. temporaire 25 % Budget social 0 à 4% de la masse salariale Limite maximum d’effectif temporaire 20% de l’effectif permanent Les caractéristiques ci-dessus sont susceptibles de changements conjoncturels significatifs (voir étude sur les indices socio-économiques).  Les salaires indiqués peuvent être affectés par un indice salarial propre à votre entreprise. (ex : un indice de 105 signifie un salaire majoré de 5%). Chaque vendeur est affecté à un seul produit, mais peut être déplacé d’un produit à l’autre sans frais. Les frais d’embauche/licenciement des vendeurs sont déterminés par la VARIATION de leur effectif TOTAL. Recours au personnel temporaire Ce recours ne s’applique qu’au personnel de production. Il est déclenché automatiquement, dans les limites autorisées, en fonction du niveau réel de la production prévue. Divers Crédit clients De 0 à 90 jours Crédit Fournisseurs 60 jours Frais de Distribution 2% à 6% du C.A. NAUTIX - Mémento du participant 2008 – BESSIS ACOSTA Caractéristiques des produits Bateau enfant Bateau adulte Surf initiation Surf compétition Marketing Présence / distribution Ancienne GMS Ancienne GMS Prochaine Professionnel Prochaine Professionnel Demande potentielle par entreprise 6 à 10.000 7 à 12.000 7 à 9.000 3 à 6.000 Evolution prévue Déclin Maturité Croissance Croissance Sensibilité marketing Prix Crédit-Client Prix, Crédit Client Publicité Qualité Publicité et F.V. Qualité Publicité et F.V. Prix de référence (*) De 60 à 100 € de 120 à 200 € de 180 à 500 € selon qualité de 400 à 990 € selon qualité Préférence qualité Standard (100) Standard (100) Entrée (80) haut de gamme (140) Moyenne (100) haut de gamme (150) Prix de la licence 300.000 € 400.000 € Budget Commercial (**) 0 à 5% 0 à 5% 0 à 8% 0 à 8% Budget Communication (**) 0 à 5% 0 à 5% 0 à 8% 0 à 8% Force de vente (**) 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10% Production et logistique Temps de fabrication 2 H/unité 5 H/unité 8 H/unité 18 H/unité Matières Premières 10 €/ unité 30 €/unité 80 €/unité 150 €/unité Indice Qualité de 60 à 140 de 50 à 150 Surcoût/économie (MP et H Mach et MOD) selon indice Qualité de 60(– 20%) à 140 (+ 40%) De 50 (– 30%) à 150(+ 50%) Prix en sous-traitance 55 €/unité 140 €/unité Coût de stockage 1 €/unité 1 €/unité 4 €/unité 10 €/unité (*) : Fourchette indicative ne constituant pas une limite. Prix définis pour la qualité standard (indice 100), à réajuster selon le niveau de qualité choisi. (**) : Exprimé en pourcentage du Chiffre d’Affaires (C.A.). Dépasser le taux indiqué n’entraîne aucun bénéfice marketing supplémentaire. (***) : Ces données sont actualisées par les études de marché. Modèle de Feuille de Décisions Période : Entreprise (N° et Nom) : Décisions Générales Augment. Capital/dividendes Encaissement d’emprunt (€) 200 000 A cinq ans à 6% Subvention (€) 0 Accordée sous conditions par animateur Escompte encours clients 40 % Maximum 70%, agio 7% Acquisition d’équipements 1 Type 2 Achat comptant d’équipement. cession d’équipements Vente comptant d’équipement. Maintenance équipements 10 000 € Maintenance des équipements (1 à 2000 €/équip) Embauche d’ouvriers 0 Nombre d’ouvriers embauchés immédiatement Licenciement ouvriers 0 Nombre d’ouvriers licenciés immédiatement Indice salaires ouvriers (100) 101 Le niveau de salaire joue sur le climat social Budget social (€) 15 000 Le budget joue sur le climat social Décisions Produits Produits Bateau enfant Bateau adulte Production (Unités) 4.000 5.000 Indice Qualité Achat de licence Prix de vente (€/unité) 70 180 Budget Commercial (€) 14.000 (4% 45.000 ((% Budget Communication (€) 17.500 (5% 36.000 (4% Nombre de vendeurs 1 1 Indice Salarial des vendeurs 102 103 Commissions vendeurs (%CA) 2 2 Crédit Client (en jours) 90 90 Ventes prévues 5.000 5.000 Quantité sous-traitée 1.000 uploads/Industriel/ n.pdf