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MODELE DE L’ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION SOLLI

MODELE DE L’ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION SOLLICITANT L’AIDE FINANCIERE DE L’ETAT ACCORDEE A TRAVERS LE FONDS DE DEVELOPPEMENT AGRICOLE-FDA ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION I. IDENTIFICATION DU POSTULANT Personne physique Personne morale Nom et prénom : CNEI : Adresse personnelle : Adresse professionnelle : N° de téléphone : N° de Fax : Raison sociale : Siège social : Capital social : Forme juridique : RC : ICE : N° de téléphone : N° de Fax : Nom et prénom du représentant : CNEI du représentant : II. IDENTIFICATION DU PROJET A. Type de l’unité de valorisation et activité principale Type d’unité selon la nomenclature prévue dans l’arrêté conjoint fixant la liste des unités éligibles et activité principale B. Type de l’investissement projeté : création d’une nouvelle unité Extension de capacité d’une unité existante renouvellement des équipements d’une unité existante avec mise à niveau des locaux sans mise à niveau des locaux      Lieu d'implantation : Préciser le site d’implantation de l’unité Justificatif du choix du site : Le lieu d'implantation requiert un choix pertinent et un emplacement favorable du site (disponibilité des matières premières ; proximités des marchés cibles ; disponibilité énergétique …) Préciser le lien juridique avec le site d’implantation (propriété privée, location,…)  Intérêt du projet : Commenter l’intérêt du projet (chiffres et analyses à l’appui), notamment en matière de : o Marché cible, (régional, national, exportation). o Valorisation de ressources locales, o Développement de la filière (en amont ou en aval du projet) o Etc.  Coût global du projet :  Mode de financement 2 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION III. CARACTERISTIQUES TECHNIQUES DU PROJET A. CONCEPTION DES LOCAUX DE L’UNITE Les locaux doivent être de dimensions suffisantes pour que toutes les activités auxquelles ils sont destinés puissent être exercées dans des conditions d’hygiène et de sécurité satisfaisantes et conformes à la réglementation en vigueur.  Description et Dimensionnement des locaux de l’unité (plan, matériaux de construction, …)  Système de maintenance et nettoyage des locaux  Raccordement au réseau électrique, eau potable et assainissement  Mesures de sécurité et de protection  Mesures d’atténuation de l’impact de l’activité sur l’environnement B. AUTORISATIONS ET CERTIFICATIONS  Disponibilité des autorisations de réalisation du projet  Disponibilité des autorisations d’exercer l’activité pour le cas des extensions et du renouvellement  Système de certification prévu au terme de la réalisation C. LISTE EXHAUSTIVE DES EQUIPEMENTS Description détaillée des caractéristiques techniques, mécaniques, électriques et énergétiques. Les équipements et les matériaux doivent se conformer aux normes marocaines en vigueur relatives au matériel agro-alimentaire.  Description des matériaux des équipements Etape de fabrication Equipements nécessaires caractéristiques techniques, mécaniques, électriques et énergétiques Illustration (photos de l’équipement ou renvoi au catalogue à annexer) Etape 1 : réception des produits eq1.1 : eq1.2 : eq1.3 Etape 2 : … eq 2.1 eq 2.2 …  Maintenance et entretien des équipements D. DESCRIPTION DES ACTIVITES DE L’UNITE DE VALORISATION  Capacité de production  Capacité à l’export  Origines des principales matières premières  Diagrammes de production 3 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION IV. RESSOURCES HUMAINES  Ressources existantes Profil Nombre Compétences Salaire unitaire (Dh/an) Salaire total (Dh/an) Gérant Ingénieur Techniciens Agent permanent Agent occasionnelle  Besoin en ressources humaines Profil Nombre Compétences Salaire unitaire (Dh/an) Salaire total (Dh/an) Gérant Ingénieur Techniciens Agent permanent Agent occasionnelle  Emploi Emploi Actuel Prévu Nombre de personne Nombre moyen de mois de travail Nombre de personne Nombre moyen de mois de travail Permanents Occasionnel 4 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION V. ANALYSE FINANCIERE Les hypothèses prises en compte dans l’analyse financière doivent être explicites, réalistes et conformes aux valeurs d’usage L’analyse financière prévisionnelle doit être menée sur période allant de 5 ans (minimum) à 10 ans (maximum) A. DEPENSES D’INVESTISSEMENT : CAPEX Composantes Année 1 Année 2 …. Année n Unités Quanti té Coût unitair Valeur Unités Quanti té Coût unitair Valeur Unités Quanti té Coût unitair Valeur Unités Quanti té Coût unitair Valeur Acquisition du terrain Viabilisation du terrain Liste des Investissements : Construction locaux : Local 1 Local 2 …… Liste des équipements : Matériel 1 Matériel 2 ……. Equipement 1 Equipement 2 Total investissement CAPEX éligible au FDA 5 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION B. CHARGES D’EXPLOITATION PREVISIONNELLES : OPEX Année 1 Année 2 …. Année N (A) CHARGES D’EXPLOITATION FIXES Charge locative du terrain/bâtiment en cas de location Masse Salariale Assurance Honoraires Impôts et taxes Autres charges de structures diverses Dotations aux amortissements des immobilisations (B) CHARGES D’EXPLOITATION VARIABLES Energie Eau Main d'œuvre variable/occasionnelle Achats consommés Matière 1 Matière 2 Traitement post récolte Autres charges d’exploitations TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION 6 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION C. CHIFFRE D’AFFAIRES PREVISIONNEL Année 1 Année 2 …. Année n Quantité Prix Unitaire Valeur (Dh) Quantité Prix Unitaire Valeur (Dh) Quantité Prix Unitaire Valeur (Dh) Marché local Produit 1 Produit 2 … Export Produit 1 Produit 2 … Chiffre d’affaires 7 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION D. COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL Année 1 Année 2 …. Année n - CHIFFRE D’AFFAIRES HORS TAXES - CHARGES D’EXPLOITATION DECAISSABLE (A+B) - dont Charges fixes (A) - dont Charges Variables (B) = EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (EBITDA) - DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS = RESULTAT D’EXPLOITATION (EBIT) - IMPOT SUR LES BENEFICES = RESULTAT NET BFR Stocks En-cours Clients En-cours Fournisseurs - BFR = FNT (Cash flow net) 8 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION E. INDICATEURS DE FAISABILITE FINANCIERE Sans subvention à l’investissement (FDA) Avec subvention à l’investissement (FDA) Valeur Actuelle Nette VAN Indice de Profitabilité IP Taux de Rendement Interne TRI Délai de récupération DR Valeur Ajoutée VA Valeur Ajoutée de l’Export VAE 9 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION VI. Annexe L’annexe comporte toutes les informations d’importance signiﬁcative destinées à compléter et à commenter celles qui sont données au niveau de cette étude. 10 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION ABREVIATION ET FORMULES DE CALCUL EBE (EBITDA) : Excédent Brut d’Exploitation (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) = CA HT - CHARGES D’EXPLOITATION DECAISSABLE RE (EBIT) : Résultat d’exploitation (Earnings Before Interest, Taxes) = EBE - DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RNE Résultat Net d’Exploitation = RE – Impôt sur les bénéfices BFR : Besoin en Fonds du Roulement d’exploitation = Stocks + en-cours clients – en-cours fournisseurs BFR : Variation de BFR FNT : Flux nets de trésorerie = RNE - BFR VAN : Valeur Actuelle Nette =-I0 + ∑ t=1 NE FNTt (1+a) t Avec I0 : montant de l’investissement NE : durée de vie économique a : taux d’actualisation t : année IP : Indice de proﬁtabilité Pour un investissement ponctuel réalisé l’année 0 : ∑ t=1 NE FNTt (1+a) t / I0 TRI : Taux de Rentabilité Interne Pour un investissement ponctuel et réalisé l’année 0, le TRI vérifie l’équation suivante : VAN =-I0 + ∑ t=1 NE FNTt (1+TRI) t = 0 DR Délai de Récupération en valeurs actualisées Le délai de récupération en valeurs actualisées est le moment où les ﬂux actualisés positifs compensent les ﬂux actualisés négatifs. Il correspond à l’année où les FNT actualisés cumulés deviennent positifs VA Valeur ajoutée = Chiffre d’Affaires Hors Taxes (CAHT) – Consommations Intermédiaires Subvention à l’investissement (FDA) = min (Taux de subvention * CAPEX éligible ; plafond subvention) 11 ETUDE TECHNICO ECONOMIQUE RELATIVE AUX UNITES DE VALORISATION 12 uploads/Ingenierie_Lourd/ modele-etude-technique-economique-uv.pdf