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Université IBN ZOHR Faculté des Sciences Juridique Economique et Social AGADIR

Université IBN ZOHR Faculté des Sciences Juridique Economique et Social AGADIR Le controle de gestion et l’adaptation a la strategie bancaire Réalisé par: Encadré par: M.Akrich Abdelhadi El Mehdi Balahcen Mohamed Bouwalli Mohamed Daanoune Plan général Introduction AXE1 : Les stratégies bancaires A: Les stratégies génériques dans le secteur bancaire B : Les stratégies bancaires : analyse &enjeux C : Les grandes tendances stratégiques récentes AXE 2: La relation entre stratégie et contrôle de gestion A : Les interactions entre stratégie et contrôle de gestion B: Le rôle du contrôle de gestion dans la formulation de la stratégie C : Le contrôle de gestion et les structures bancaires Conclusion Introduction Problématique: la mission du contrôle de gestion dans le secteur bancaire est différente que celle dans les autres organisations, et on observe cependant aujourd’hui de nombreuse formes de méthodes de mise en place du contrôle de gestion dans les activités de service. En outre, les stratégies des banques ont connu une évolution significative afin de suivre les changements de l’environnement et de la réglementation. En effet, quelle est la nature de la relation entre le contrôle de gestion et la stratégie bancaire ? De cette problématique déclenche plusieurs questions: Quelles sont les différents stratégies bancaires ? Quel est le rôle du contrôle de gestion dans la formulation de la stratégie ? Et en fin est ce que la structure de la banque a une influence sur l’organisation de la fonction contrôle de gestion? AXE1 : Les stratégies bancaires A : Les stratégies génériques dans le secteur bancaire Dans la banque, la recherche d'un avantage concurrentiel n'emprunte plus les mêmes voies qu'il y a quelques années passées. Elle repose désormais sur la poursuite de nouvelles stratégies. En simplifiant, on peut distinguer deux grandes stratégies génériques : 1.Exploiter les avantages de la banque de relation : Elle consiste à produire des services différenciés, adaptés aux besoins des clients, et dont l'offre repose sur l'exploitation de relations de clientèle entre la banque et ses clients. Elle doit plutôt être mise en œuvre à un niveau décentralisé, et sur des marchés de proximité. A cette fin, le banquier doit traiter une information de nature qualitative (soft information). Les clients concernés sont principalement les emprunteurs. AXE1 : Les stratégies bancaires Les revenus extraits de cette stratégie proviennent principalement des marges d'intérêt sur les dépôts ou sur les crédits. 2.Exploiter les économies d'échelle et de gamme : Elle consiste à exploiter les économies d'échelle et de gamme dans la production, le marketing et la distribution de crédits et autres produits standardisés, comme les crédits à la consommation ou à l'habitat. Pour mettre en œuvre cette stratégie, les banques doivent être en mesure d'utiliser des techniques de traitement d'une information de nature quantitative et publique (hard information), comme les techniques de scoring et de titrisation. Cette stratégie suppose donc la grande taille et une organisation centralisée, nécessaires pour minimiser les coûts unitaires des produits. AXE1 : Les stratégies bancaires Elle génère peu de marges d'intérêt, les taux d'intérêt étant relativement faibles sur des marchés où la concurrence est généralement forte. Mais le risque peut être plus aisément transféré sur des investisseurs institutionnels opérant sur les marchés financiers. La source essentielle de rémunération réside dans le prélèvement des commissions. Le développement de cette stratégie a été sans aucun doute été favorisé par l'instauration du modèle de la banque universelle qui a élargi le domaine des activités ouvertes aux banques et par la création d'un marché unique des services bancaires et financiers. Un autre support du développement de ce modèle est l'harmonisation des règles prudentielles, avec Bâle I et aujourd'hui Bâle II et III. AXE1 : Les stratégies bancaires B : Les stratégies bancaires : analyse & enjeux : Les banques ont pris conscience, depuis des années, de la nécessité de définir une véritable stratégie, aussi bien que pour des raisons internes de présentation plus claire des objectifs et des missions que pour des causes de communication externe vis-à-vis des clients et des actionnaires pour exposer un développement maîtrisé. AXE1 : Les stratégies bancaires 1 : Le champ des stratégie bancaire Les stratégies bancaires doivent obligatoirement s'inscrire dans un champ dont les contours sont clairement définis de manière à pouvoir préciser les limites de l'activité et éviter les dispersions. Les principales variables définissant le champ stratégique d'une banque sont : les produits, les clients, la technologie et la zone géographique. Les clientèles : La dimension clientèle comporte un nombre variable d'éléments selon le degré de finesse retenu dans la segmentation du marché constitué : de particuliers et d'entreprises ainsi que d'organisations public et d'institutions financières. Ce sont les catégories de clientèle qui peuvent faire l'objet d'une segmentation. AXE1 : Les stratégies bancaires Les produits : La dimension produit traduit la représentation de l'activité bancaire comme une activité multi produit. Chaque gamme de produit correspond généralement à une fonction, à un type d'usage et à un ou plusieurs segments de clientèle . La technologie : La dimension technologie est présente partout. Le concept technologie est pris dans le sens le plus large, ce qui permet d'intégrer en fait la nature des moyens de production et de distribution à ce niveau. Son importance grandissante appelle ici un développement particulier. La technologie affecte toutes les autres dimensions définissant le champ stratégique. AXE1 : Les stratégies bancaires La technologie peut affecter aussi d'autres opérations tel que le stockage de l'information, les transmissions ou les traitements des opérations courantes. La zone géographique : Cette dimension prend en compte la proximité physique et les similitudes culturelles. Elle est plus particulièrement caractérisée par les notions de risque, de régulation et de besoins des clientèles. Une réflexion sur la dimension et les frontières de la zone d'intervention des banque . Les décision des banque en terme de taille optimale et d'articulation entre dimension locale et globale sur le plan du service, du contacte avec les clients et de l'organisation, conditionnent souvent le succès des plus grandes banques. AXE1 : Les stratégies bancaires 2 : Les options stratégiques possibles pour les banques : Différents concepts de l'analyse stratégique permettent d'appréhender les postures pouvant être adoptées en fonction du champ d'action retenu. a. Les stratégies issues d'une analyse « SWOT » : Dans le cadre d'une matrice « SWOT », les objectifs d'une banque sur un champ stratégique doivent avoir comme origine la connaissance de la position compétitive occupée à un instant donné et celle de sa part de marché. Ce diagnostic en termes de « points forts & points faibles » est à croiser aux « opportunités & menaces » résultats de l'évolution de l'environnement. La matrice SWOT et les stratégies qui en résultent de la confrontation entre les caractéristiques de la firme et les nouvelles conditions de l'environnement bancaire sont présentées dans la figure suivante : AXE1 : Les stratégies bancaires Stratégie de consolidation (éventuellemen t réorientation) Stratégie de consolidation (éventuellemen t réorientation) Stratégie offensive et de conquête Stratégie offensive et de conquête Stratégie de réorientation Stratégie de réorientation Désinvestissem ent, réorientation Désinvestissem ent, réorientation Poin ts Fort s Poin ts Fort s Poin ts faibl es Poin ts faibl es Menaces Menaces opportunités opportunités AXE1 : Les stratégies bancaires a.1.Les stratégies de conquête C'est une stratégie offensive qui est l'expression d'une volonté de puissance incarnée dans la durée. Cette stratégie doit avoir l'appui du conseil d'administration et présuppose l'implication totale de la direction générale de la banque. Cette alternative doit s'exprimer à chaque niveau de l'organisation. deux cibles pour la stratégie de conquête : - La conquête des particuliers. Ils alimentent la banque en dépôts stables et représentent des débouchés pour u ensemble de services et de produits d’investissement. - La conquête des entreprises. Les entreprises font partie d’un secteur vital tant au point de vue de l’intérêt national du pays d’origine de la banque qu’en termes de potentiel de croissance à long terme. L’exploitation de ce marché a nécessité l’introduction de méthodes de gestion industrielle aussi bien dans l’organisation du travail que dans la planification à long terme, ainsi que dans l’adoption de nouvelles techniques de marketing. AXE1 : Les stratégies bancaires a.2. Les stratégies de réorientation : la banque évolue selon des cycles et rencontrent à certains moments de son développement des phases de rupture qui imposent des changements sans que sa survie serait aléatoire. L'objectif dans ce cas est clair, il vise à reconstituer une marge de manœuvre et un éventail de possibilités. Le point de passage obligé est financier : cession de participation, désinvestissement, élimination des secteurs en pertes... Ces stratégies exigent aussi d'avoir une capitale connaissance sur les nouvelles conditions d'exercice de l'activité bancaire et de ses propres atouts pour prendre appui sur ces derniers (confrontation environnement / banque). Les décisions consistent en général à se recentrer sur les activités dans lesquelles la banque possède des points forts. Un autre choix est de mettre au point des produits spécifiques ou à exploiter des produits existants mais insuffisamment développés. AXE1 : Les stratégies bancaires a.3. Les stratégies de consolidation : La priorité uploads/Management/ 53-dfbf-07-cc-211.pdf