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19 Mai 2011 Révision : 4.2 ASSISTANCE A MAITRISE D’OUVRAGE POUR LA PROCEDURE DE

19 Mai 2011 Révision : 4.2 ASSISTANCE A MAITRISE D’OUVRAGE POUR LA PROCEDURE DE CHOIX ET DE MISE EN ŒUVRE DU FUTUR MODE DE GESTION DU SERVICE PUBLIC DE L’ASSAINISSEMENT Rapport d’analyse détaillée des scénarios de gestion retenus (rapport de phase 1-3) Cabinet Cabanes Communauté Urbaine de Bordeaux - Assistance au maître d’ouvrage pour la procédure de choix et de mise en œuvre du futur mode de gestion du service public de l’assainissement – Groupement PÖYRY / FINANCE CONSULT / Cabinet CABANES – Rapport d’analyse détaillée des scénarios de gestion retenus – Version 4.2 du 19 Mai 2011 – Page 2/187 - Historique des révisions N° rév. Date Commentaires Rédacteur Visa 4.2 19/05/2011 Menues corrections et précisions suite à relecture CUB DC+BN+SG DC 4.1 09/05/2011 Relecture complète, reprise des simulations, compléments CAdm et CExpl régie, corrections et reprises de paragraphes DC+BN+SG DC 4.0 02/05/2011 Mise à jour selon échanges avec la CUB mais sans relecture DC DC 3.5 26/04/2011 Mise en forme et utilisation de code couleur pour l’analyse multicritère DC DC 3.4 25/04/2011 Intégration des modifications sur les aspects financiers suite aux corrections apportées sur les hypothèses économiques SG 3.3 25/04/2011 Modifications mineures dans les AFOM et les tableaux des risques majeurs et des facteurs clé de succès DC 3.2 24/04/2011 Corrections mineures DC 3.1 23/04/2011 Modifications d’éléments relatifs au devenir des avantages du personnel de l’actuel délégataire BN 3.0 23/04/2011 Reprise de plusieurs passages, suite aux échanges avec la CUB DC+SG DC 2.6 19/04/2011 Intégration du volet financier, dont simulations SG SC 2.5 17/04/2011 Menus compléments techniques, fiscaux et organisationnels DC DC 2.4 15/04/2011 Relecture aspects financiers dans l’évaluation et menus compléments SG DC 2.3 15/04/2011 Révision des tableaux d’effectifs DC DC 2.2 14/04/2011 Compléments financiers et révision SG DC 2.1 14/04/2011 Analyses AFOM, risques majeurs et facteurs clé de succès, BBZ et tableau d’investissements, divers autres compléments, DC+SG DC 2.0 11/04/2011 Compléments – Description juridique des scénarios DC + BN DC 1.1 10/04/2011 Reprise et compléments DC+SG DC 1.0 05/04/2011 Version provisoire non achevée pour 1er envoi à la CUB DC+AE+BN +SG+CP DC Communauté Urbaine de Bordeaux - Assistance au maître d’ouvrage pour la procédure de choix et de mise en œuvre du futur mode de gestion du service public de l’assainissement – Groupement PÖYRY / FINANCE CONSULT / Cabinet CABANES – Rapport d’analyse détaillée des scénarios de gestion retenus – Version 4.2 du 19 Mai 2011 – Page 3/187 - Auteurs : Didier Carron, Astrid Engelbrecht, Me Benoît Neveu, Sébastien Guénégou, Clémence Penin Date : 19 Mai 2011 Signature : Relecteur / valideur : Didier Carron Date : 19 Mai 2011 Signature : Contact : PÖYRY Environment Didier Carron 55 rue de la Villette - 69425 Lyon Cedex 03 Tél : 04 72 91 83 70 - Fax : 04 78 53 39 22 Email :didier.carron@poyry.com FINANCE CONSULT Sébastien Guénégou 69, rue Saint Lazare – 75009 PARIS Tél : 01 44 90 00 66 - Fax 01 44 90 95 55 E-mail : s.guenegou@finance-consult.fr Cabinet CABANES Maître Benoît NEVEU 60 rue la Boétie – 70008 PARIS Tél. : 01 42 89 57 57 - Fax : 01 42 89 57 00 E-mail : benoit.neveu@cabanesetassocies.com Communauté Urbaine de Bordeaux - Assistance au maître d’ouvrage pour la procédure de choix et de mise en œuvre du futur mode de gestion du service public de l’assainissement – Groupement PÖYRY / FINANCE CONSULT / Cabinet CABANES – Rapport d’analyse détaillée des scénarios de gestion retenus – Version 4.2 du 19 Mai 2011 – Page 4/187 - Sommaire I Introduction........................................................................................................................8 I.1 Contexte .......................................................................................................................8 I.2 Rappel des enjeux identifiés lors du diagnostic............................................................9 I.2.1 Principaux enjeux juridiques.................................................................................9 I.2.2 Principaux enjeux financiers.................................................................................9 I.2.3 Principaux enjeux techniques et organisationnels..............................................10 I.2.4 Cas du SPANC...................................................................................................11 I.3 Rappel des scénarios retenus pour une analyse détaillée.........................................11 I.4 Attentes des associations...........................................................................................12 I.5 Attentes des Elus du comité de suivi..........................................................................13 II La CUB Autorité Organisatrice du service .......................................................................15 II.1 Le concept d’Autorité organisatrice et les missions ..................................................15 II.1.1 Le concept d’autorité organisatrice.....................................................................15 II.1.2 Position au regard de la norme ISO 24512 ........................................................16 II.1.3 Le rôle de direction stratégique de l’autorité organisatrice .................................17 II.1.4 Titulaire du rôle d’autorité organisatrice..............................................................18 II.1.5 Les fonctions.......................................................................................................19 II.1.6 Financement des missions de l’autorité organisatrice........................................21 II.2 Organisation actuelle de l’autorité organisatrice et évolutions possibles ..................22 II.2.1 Structure actuelle................................................................................................22 II.2.2 Evolutions possibles ...........................................................................................26 II.3 Maîtrise d’ouvrage dans les six scénarios étudiés....................................................30 II.4 Rappel sur le personnel et l’organisation actuels du délégataire..............................31 III Le transfert des contrats de travail en cas de changement d’exploitant.....................33 III.1 Observations générales et principes juridiques applicables......................................33 III.1.1 Non application de l’article L.1224-1 du code du travail .....................................33 III.1.2 Application éventuelle de la convention collective nationale des entreprises des services d’eau et d’assainissement .................................................................................34 III.2 Application aux scénarii envisagés ...........................................................................38 IV Le sort des avantages sociaux du personnel exploitant en cas de changement d’exploitant .............................................................................................................................38 IV.1 Avantages actuels..................................................................................................38 IV.2 Observations générales et principes juridiquement applicables ............................38 IV.2.1 Le silence de la convention collective quant au sort des avantages sociaux.....38 IV.2.2 Le régime légal de mise en cause des avantages sociaux issus de normes négociées (article L.2261-14 du code du travail).............................................................38 IV.2.3 Cas particulier du régime de retraite supplémentaire.........................................38 IV.2.4 Cas particulier des dispositifs d’épargne salariale..............................................38 IV.2.5 Conclusion générale sur transfert des avantages sociaux issus de normes négociées et application aux scénarios envisagés..........................................................38 V Description et organisation des scénarios .......................................................................38 V.1 Scénario 1 : Régie avec personnalité morale............................................................38 V.1.1 Cadre institutionnel.............................................................................................38 V.1.2 Missions de la régie personnalisée.....................................................................38 V.1.3 Personnel............................................................................................................38 Communauté Urbaine de Bordeaux - Assistance au maître d’ouvrage pour la procédure de choix et de mise en œuvre du futur mode de gestion du service public de l’assainissement – Groupement PÖYRY / FINANCE CONSULT / Cabinet CABANES – Rapport d’analyse détaillée des scénarios de gestion retenus – Version 4.2 du 19 Mai 2011 – Page 5/187 - V.1.4 Gestion comptable..............................................................................................38 V.1.5 Gestion des risques............................................................................................38 V.1.6 Fiscalité...............................................................................................................38 V.1.7 Gestion de la relève, de la facturation et du recouvrement des recettes du service 38 V.2 Scénario 2 : Régie personnalisée d’exploitation .......................................................38 V.2.1 Cadre institutionnel.............................................................................................38 V.2.2 Missions de la régie personnalisée.....................................................................38 V.2.3 Personnel............................................................................................................38 V.2.4 Gestion comptable..............................................................................................38 V.2.5 Gestion des risques............................................................................................38 V.2.6 Fiscalité...............................................................................................................38 V.2.7 Gestion de la relève, de la facturation et du recouvrement des recettes du service 38 V.3 Scénario 3 : régie sans personnalité morale et passation d’un marché public global d’exploitation .......................................................................................................................38 V.3.1 Cadre institutionnel.............................................................................................38 V.3.2 Contractualisation avec le prestataire privé........................................................38 V.3.3 Gestion du patrimoine.........................................................................................38 V.3.4 Personnel............................................................................................................38 V.3.5 Gestion comptable..............................................................................................38 V.3.6 Rémunération du prestataire ..............................................................................38 V.3.7 Gestion des risques............................................................................................38 V.3.8 Fiscalité...............................................................................................................38 V.3.9 Gestion de la relève, de la facturation et du recouvrement des recettes du service 38 V.4 Scénario 4 : régie sans personnalité morale pour la collecte et le transport et 3 Marchés Publics pour l’exploitation des stations d’épuration..............................................38 V.4.1 Cadre institutionnel.............................................................................................38 V.4.2 Contractualisation avec les prestataires privés ..................................................38 V.4.3 Personnel............................................................................................................38 V.4.4 Gestion comptable..............................................................................................38 V.4.5 Rémunération du prestataire ..............................................................................38 V.4.6 Gestion des risques............................................................................................38 V.4.7 Fiscalité...............................................................................................................38 V.4.8 Gestion de la relève, de la facturation et du recouvrement des recettes du service 38 V.5 Scénario 5 : gestion déléguée de type affermage.....................................................38 V.5.1 Définition et aspects juridiques...........................................................................38 V.5.2 Répartition des missions entre la CUB et le délégataire ....................................38 V.5.3 Personnel............................................................................................................38 V.5.4 Contractualisation avec le délégataire................................................................38 V.5.5 Rémunération du délégataire .............................................................................38 V.5.6 Gestion du patrimoine.........................................................................................38 V.5.7 Aspects comptables............................................................................................38 V.5.8 Les risques .........................................................................................................38 V.5.9 La fiscalité...........................................................................................................38 V.5.10 Gestion de la relève, de la facturation et du recouvrement.............................38 V.6 Scénario 6 : régie intéressée.....................................................................................38 V.6.1 Définition et aspects juridiques...........................................................................38 V.6.2 Répartition des missions entre la CUB et le régisseur .......................................38 V.6.3 Contractualisation avec le délégataire................................................................38 V.6.4 Un intéressement versé par l’Autorité Délégante ...............................................38 Communauté Urbaine de Bordeaux - Assistance au maître d’ouvrage pour la procédure de choix et de mise en œuvre du futur mode de gestion du service public de l’assainissement – Groupement PÖYRY / FINANCE CONSULT / Cabinet CABANES – Rapport d’analyse détaillée des scénarios de gestion retenus – Version 4.2 du 19 Mai 2011 – Page 6/187 - V.6.5 Personnel............................................................................................................38 V.6.6 Gestion du patrimoine.........................................................................................38 V.6.7 Gestion de la relève, de la facturation, du recouvrement et des relations aux usagers 38 V.6.8 Comptabilité........................................................................................................38 V.6.9 Les risques .........................................................................................................38 V.6.10 La fiscalité .......................................................................................................38 V.6.11 Contrôle et transparence.................................................................................38 VI Transition vers le nouveau mode de gestion..............................................................38 VI.1 Mise en place d’une régie - calendrier ...................................................................38 VI.1.1 Planning prévisionnel..........................................................................................38 VI.1.2 Prolongation du contrat de délégation actuel .....................................................38 VI.2 Système d’information ...........................................................................................38 VI.2.1 Cartographie des applications ............................................................................38 VI.2.2 Devenir du SI : éléments communs à tous les scénarios...................................38 VI.2.3 Reprise en main du système d’information pour les scénarios 1 et 2 ................38 VI.2.4 Reprise en main du système d’information pour les scénarios 3, 5 et 6 ............38 VI.2.5 Reprise en main du système d’information pour le scénario 4...........................38 VI.2.6 Chiffrage des coûts de reprise en main..............................................................38 VI.3 Coûts de transition.................................................................................................38 VI.3.1 Les différents coûts.............................................................................................38 VI.3.2 Tableau de synthèse du chiffrage.......................................................................38 VI.4 Conditions nécessaires préalables de transition....................................................38 VII Simulations financières...............................................................................................38 VII.1 Objectifs.................................................................................................................38 VII.2 Définition des modalités de financement des missions du service ........................38 VII.3 Méthodologie de calculs ........................................................................................38 VII.4 Données d’entrée et principales hypothèses de travail .........................................38 VII.4.1 Période considérée .........................................................................................38 VII.4.2 Hypothèses technico-économiques et uploads/Management/ cub-ass-amo-rap-analyse-detaillee-des-scenarios-de-g.pdf