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Septembre 2011 Pour discussion Stratégie et gestion des risques en entreprise C

Septembre 2011 Pour discussion Stratégie et gestion des risques en entreprise Ce document confidentiel est destiné uniquement à l’usage et à l’information du client auquel il est adressé P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S La stratégie intervient à 2 niveaux dans la gestion des risques : lors de l’analyse et lors de la définition des traitements adéquats La gestion des risques est stimulée par l’aversion croissante aux risques, relayée par de nouvelles réglementations. Au delà des assurances, d’autres approches permettent d’accéder à une gestion des risques plus mature. Par suite, les entreprises doivent mettre en place un programme de gestion des risques dont l’objectif est de progressivement maîtriser les risques. Diverses tâches sont à exécuter depuis la conception jusqu’au pilotage du programme de gestion de risques de l’entreprise. Dans ce contexte, l’approche stratégique propose une démarche efficace en décomposant l’analyse des risques en modules autonomes et en procédant par validation/invalidation d’hypothèses Les entreprises sont exposées à des risques dans un certain nombre de directions principales. Une analyse du coût et de la fréquence des sinistres permet de classer les risques de marginaux à critiques. Les risques sont de 3 natures qui se combinent entre elles : les risques peuvent être transférables, maîtrisables et valorisables. Ces natures déterminent les principes de gestion à mettre en œuvre Un même risque donne lieu à des traitements de gestion à 3 niveaux. En fonction des risques de l’entreprise, les outils de traitements appropriés à mettre en œuvre sont différents. Le transfert du risque peut prendre la forme de contrats d’assurance, d’ingénierie financière ou d’utilisation des marchés financiers. La prise en compte des risques dans le business model de l’entreprise permet d’en améliorer la valorisation financière. Des best-practices peuvent guider les entreprises dans l’évaluation de leur maturité en matière de gestion de leur risque. La proximité avec le core-business permet de préciser la politique de gestion à mettre en œuvre pour chaque risque La gestion des risques avait classiquement pour objet d’optimiser le rapport impact/coût des risques de l’entreprise. Cependant, la gestion des risques a des objectifs d’amélioration spécifiques à chacune des fonctions de l’entreprise. La démarche stratégique des risques conduit à combiner alignement, traitements possibles et diffusion d’une culture risque. La gestion des risques devient de plus en plus une fonction centrale de la direction d’entreprise P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Stratégie et gestion des risques en entreprise L’analyse stratégique des risques La gestion stratégique des risques P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Stratégie et gestion des risques en entreprise L’analyse stratégique des risques – Contexte – Processus – Méthodologie La gestion stratégique des risques P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S La gestion des risques est stimulée par l’aversion croissante aux risques, relayée par de nouvelles réglementations Evolution réglementaire Pyramide des besoins des entreprises Produire (technologie, savoir-faire) Vendre (marketing, faire-savoir) Croître (interne, externe) Maximiser les profits Eliminer l’incertitude Besoins primaires Besoins secondaires Risques de crédit et exigences en fonds propres Banques 1988 et 2008 Bâle I et II Fonds propres, gestion des risques et discipline de marché Assurances 2009 Solvabilité II Comité d’audit et de contrôle interne des risques Europe et France 2005 et 2008 8ème Directive et transposition en droit français Responsabilité des dirigeants, renforcement du contrôle interne, réduction des conflits d’intérêt France 2003 Loi de sécurité financière Responsabilité des dirigeants, autonomie du CA, contrôle interne (COSO) US 2002 Loi « Sarbanes- Oxley » Régulation financière, de la concurrence et de l’entreprise France 2001 Loi relative aux nouvelles régulations économiques Objet Périmètre Date Réglementation P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Au delà du monitoring et du transfert, d’autres approches permettent d’accéder à une gestion des risques plus mature Faible Approches en gestion des risques par secteur industriel Importante Maturité Monitoring / Transfert Maîtrise / Contrôle Valorisation des risques Services Financiers Energie & Chimie Santé Utilités Transport Construction - Bâtiment High -Tech Industrie - Production - Fabrication Communications & Média Loisirs & Distribution Services aux entreprises P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Stratégie et gestion des risques en entreprise L’analyse stratégique des risques – Contexte – Processus – Méthodologie La gestion stratégique des risques P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Le programme de gestion des risques de l’entreprise a pour objectif de progressivement maîtriser les risques Faible Gestion des risques par l’entreprise Conception Déploiement Pilotage Important Degré de maîtrise Etapes P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Diverses tâches sont à exécuter depuis la conception jusqu’au pilotage du programme de gestion de risques de l’entreprise Conception Déploiement Pilotage Tâches de la gestion des risques Cartographie Définition d’organisation Recherche de partenariat Ingénierie financière Conduite de projet Gestion déléguée Etudes ponctuelles Réalisation d’appel d’offres Audits Analyse stratégique Animation d’atelier Formation P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Stratégie et gestion des risques en entreprise L’analyse stratégique des risques – Contexte – Processus – Méthodologie La gestion stratégique des risques P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S L’analyse stratégique décompose la problématique en modules autonomes et procède par validation/invalidation d’hypothèses Dans un premier temps, la démarche stratégique consiste à décomposer la problématique en modules autonomes : – Un modèle permet d’identifier les facteurs et de les regrouper en groupes homogènes. Ainsi, pour analyser un contrat d’assurance, on pourra utiliser un schéma de déroulé des cash-flow et regrouper les facteurs liés à diverses natures de risques, ceux liés au contexte macro-économique et/ou réglementaire, ceux liés à l’entreprise proprement dite, etc. – Chacun des modules identifiés doit être autonome, c’est-à-dire pouvoir être analysé indépendamment des autres modules, et être exhaustif avec tous les autres, c’est-à-dire que tous les facteurs doivent être pris en compte, de préférence dans un seul module Dans un second temps, on applique une approche inductive et non déductive. En d’autres termes, il s’agit de formuler des hypothèses, puis de conduire les analyses (i.e. rechercher les informations, construire les modèles mathématiques, etc.) qui permettront de valider ou d’invalider les hypothèses. Dans ce contexte, il faut toujours avoir présent à l’esprit qu’invalider une hypothèse est aussi significatif que la valider. Pour les problématiques les plus complexes, l’approche générale peut être itérative, c’est-à-dire qu’avant d’être en mesure de formuler des hypothèses pour la résolution des modules autonomes, il faut d’abord faire appel à l’analyse stratégique pour décomposer chaque module en sous-modules autonomes et assurer par validation/invalidation d’hypothèses la validité du schéma P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Un schéma de déroulé des cash-flows pourra permettre d’identifier les facteurs d’analyse d’un risque 1 Entrées (sélection/anti-sélection) 2 Sorties (réduction) 3 Taille du portefeuille (mutualisation) Durée des cotisations Durée des prestations Révision des cotisations Indexation des prestations Cash-flow d’un contrat d’assurance Souscription Décès Sinistre Assuré N 4 5 6 7 Performance des fonds 8 Exemple Dépendance Exemple Dépendance P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Stratégie et gestion des risques en entreprise L’analyse stratégique des risques La gestion stratégique des risques P R E D I C A - A S S U R A N C E S D E P E R S O N N E S Stratégie et gestion des risques en entreprise L’analyse stratégique des risques La gestion stratégique des risques – Cartographie des risques – Traitement des risques – Place des risques P R E D I C A - A S S uploads/Management/ gestion-des-risques-et-assurances 1 .pdf