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1 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 1 La pratique

1 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 1 La pratique de l’audit qualité interne Préparé et animé par : A. SADIK Casablanca le 29/03/2017 Mme NASSIM AMALE 2 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit OBJECTIFS . CONNAITRE LA METHODOLOGIE D'AUDIT SELON LA NORME ISO 19011-1 . CONDUIRE DES AUDITS INTERNES THEME 1 LA PRATIQUE D ’AUDIT THEME 2 LES PHASES DE L'AUDIT THEME 3 LES OUTILS DE L'AUDITEUR L ’AUDIT INTERNE L ’AUDIT INTERNE 3 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 4 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit OBJECTIFS • Connaître les objectifs et les finalités des audits internes • Connaître les référentiels normatifs sur l'audit des systèmes de management THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 5 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT Critères d ’audit Critères d ’audit Évaluation Objective Évaluation Objective L ’audit qualité se définit comme un « examen méthodique, indépendant et documenté » L ’audit qualité se définit comme un « examen méthodique, indépendant et documenté » Preuves d ’audit Preuves d ’audit 6 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit REFERENTIEL et SAVOIR FAIRE : CE QU'ON DOIT FAIRE PRATIQUES REELLES : CE QUI EST FAIT OBJECTIF : CE QU'ON VEUT ATTEINDRE Manuel qualité Procédures Règlements … Compétences, Savoir faire Satisfaction client Résultats THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 7 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit L’audit qualité est un constat qui s’appuie sur des preuves tangibles : L’audit qualité est un constat qui s’appuie sur des preuves tangibles : résultats d’observations, de mesurages, d’essais ou d’autres moyens, THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 8 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit VERIFIER LA CONFORMITE ET L’EFFICACITE DU SYSTEME DE MANAGEMENT PAR RAPPORT A UN REFERENTIEL :  Normatif,  Interne à l’organisme , DECLENCHER DES ACTIONS CORRECTIVES ETRE SOURCE DE PREVENTION MAIS AUSSI : COMMUNIQUER - APPRENDRE - FORMER THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 9 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit AMELIORER OU CORRIGER LE FONCTIONNEMENT DE L'ENTREPRISE THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT « LE » but : 10 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit « CLIENT » (de l’audit) AUDITE EQUIPE D'AUDIT THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 11 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit LE CLIENT  Détermine la nécessité d'auditer (le « pourquoi »)  Détermine l'objet de l'audit et le référentiel  Approuve le plan d'audit  Reçoit le rapport  Déterminer la suite a donner et en informe les audités (ou resp. du domaine audité) THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 12 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit AUDITEUR: PERSONNE QUALIFIEE N ’AUDITANT PAS SON PROPRE TRAVAIL. L ’ EQUIPE D'AUDIT = RESPONSABLE D'AUDIT ET / OU DES AUDITEURS THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 13 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit  Est informé par sa direction des objectifs de l'audit  Coopère avec les auditeurs  Reçoit et analyse le rapport d'audit  Détermine les actions correctives ou préventives  Prévoit les moyens nécessaires au déroulement de l'audit L ’AUDITE THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 14 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 14 THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT Exercice N° 1: (voir documentation de l’exercice) Il vous est demandé de : • Lire le texte de la norme (8.2.2); • Ressortir les exigences du référentiel en matière d’audit. 15 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 15 16 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 16 THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT • Un programme d’audit (planification); • Des auditeurs internes choisis (objectivité, impartialité, indépendance); • Une procédure documentée d’audit interne; • Des enregistrements d’audit à conserver; • Des corrections et actions correctives à mettre en œuvre en cas de non-conformité; • Un suivi d’efficacité des corrections et AC mises en œuvre. 17 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 17 Buts de l’audit interne La direction de l’organisme a besoin de l’audit interne: • Car c’est un outil de reporting sur le fonctionnement de l’entreprise • Pour l’indépendance, l’impartialité, la transparence et l’objectivité des auditeurs (principe des audits) • Pour la rigueur, la méthodologie, la logique des auditeurs (compétences des auditeurs) 18 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit Référentiel ISO 19011 : LIGNES DIRECTRICES POUR L'AUDIT DES SYSTEMES DE MANAGEMENT DE LA QUALITE ET/OU DE MANAGEMENT ENVIRONNEMENTAL THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 19 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT Par l’audit on cherche l’amélioration et pas les coupables; Auditer signifie : évaluer pour évoluer; Les erreurs sont génératrices de progrès; Aboutir à des actions d’amélioration constitue la vocation noble et essentielle de l’audit; 20 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit CHAPITRE 1 : Domaine d ’application CHAPITRE 2 : Références normatives CHAPITRE 3: Termes et définitions CHAPITRE 4: Principes de l ’audit CHAPITRE 5: Management d ’un programme d ’audit CHAPITRE 6: Activités de l ’audit CHAPITRE 7: Compétence des auditeurs THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT Référentiel ISO 19011 : 21 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit CHAPITRE 4: Principes de l’audit • Déontologie • Présentation impartiale • Conscience professionnelle • Indépendance • Preuve Auditeurs Processus d ’audit THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 22 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 22 CH4: Principes de l’audit a. Déontologie (confiance, discrétion, confidentialité...) b. Présentation impartiale (rendre compte d’une manière honnête et précise) c. Conscience professionnelle (agir en accord avec l’importance des tâches qu’il audite et la confiance qui lui a été attribuée par l’organisme) d. Indépendance (Objectivité des conclusions d’audit) e. Approche fondée sur la preuve (parvenir à des conclusions d’audit fiables) 23 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit CHAPITRE 5: Management d ’un programme d ’audit Définition du programme Mise en œuvre du programme Surveillance et revue du programme Amélioration du programme Compétence auditeur THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT Activités d ’audit 24 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit 24 CH5: Management d’un programme d’audit autorité pour manager le programme d’audit (5.1) Établissement du programme d’audit (5.2 , 5.3) Mise en œuvre du programme d’audit (5.4 , 5.5) Surveillance et revue du programme d’audit (5.6) Amélioration du programme d’audit (5.6) Compétence et évaluation des auditeurs (article 7) Activités d’audit (article 6) Plan Do Check Act 25 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit CHAPITRE 6: Activités de l ’audit Déclenchement Revue des documents Préparation des activités Activités audit sur site Rapport d ’audit Clôture Suivi THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT Phase préliminaire Examen Conclusion 26 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit CHAPITRE 7: Compétence des auditeurs Management de la qualité Connaissances et aptitudes spécifiques Connaissances et aptitudes communes Management environnemental Connaissances et aptitudes spécifiques Formation initiale Expérience professionnelle Formation d ’auditeur Expérience d ’auditeur Qualités personnelles THEME 1: LA PRATIQUE D ’AUDIT 27 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit THEME 2: LES PHASES DE L’AUDIT 28 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit Déclenchement Déclenchement PHASE PRELIMINAIRE PHASE PRELIMINAIRE REUNION D'OUVERTURE Expression du besoin NOTIFICATION RAPPORT D'AUDIT REUNION DE CLÔTURE ENR FIAC(s) ENR Les 3 phases THEME 2: LES PHASES DE L ’AUDIT 1 2 3 PHASE DE CONCLUSION PHASE DE CONCLUSION EXAMEN DE LA SITUATION EXAMEN DE LA SITUATION 29 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit Phase 1 : préliminaire Bien comprendre : · L'attente du client de l'audit · Les limites de l'audit Afin de s'organiser avant d'agir · Choix des acteurs · Choix de la période d'intervention · Constitution du référentiel · Mise en place des moyens D'une préparation rigoureuse dépend le succès de l'audit   THEME 2: LES PHASES DE L ’AUDIT 30 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit Phase 1 : préliminaire EXPRESSION DE BESOIN NOMINATION DU RESPONSABLE DE CONDUITE D'AUDIT CHOIX DES ACTEURS ET DE LA PERIODE D'AUDIT CHOIX DU REFERENTIEL CHOIX ET MISE EN PLACE DES MODALITES D'EXAMEN DE LA SITUATION COMMUNICATION DES POINTS A ABORDER NOTIFICATION DE L'AUDIT • Questionnaire • Fonction a interviewer • Plan d'audit établi et diffusé • Planning • Compétences d'auditeur • Confidentialité • Indépendance / secteur audité • Connaître les objectifs de l ’audit • Définir le périmètre de l ’audit • Identifier le référentiel • Étudier le référentiel associé • Identifier les chapitres du référentiel normatif concernés THEME 2: LES PHASES DE L ’AUDIT 31 Techniques d’audit Tuesday, No vember 03 4 Techniques d ’audit REUNION DE CLOTURE REUNION D'OUVERTURE "debriefing à uploads/Management/ prepare-et-anime-par-a-sadik-casablanca-le-29-03-2017-mme-nassim-amale.pdf