Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

PÉRIODIQUES TÂCHES COMPTABLES 460-104 Guide d’apprentissage DEP Secrétariat TÂC

PÉRIODIQUES TÂCHES COMPTABLES 460-104 Guide d’apprentissage DEP Secrétariat TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES AIDE-MÉMOIRE TUTEUR NOM : ____________________________________________________ NUMÉRO DE TÉLÉPHONE : ____________________________________________________ COURRIER ÉLECTRONIQUE : ____________________________________________________ ADRESSE : ____________________________________________________ DISPONIBILITÉ : ____________________________________________________ DEVOIRS DATE DʼENVOI NOTE OBTENUE REMARQUE √ 1 o ___________________ ___________________ ___________________ 2 o ___________________ ___________________ ___________________ 3 o ___________________ ___________________ ___________________ COMMUNICATIONS AVEC LE TUTEUR DATE OBJET DE LA COMMUNICATION COMMENTAIRES _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ _______________ ____________________________ ___________________________ Administration, commerce et informatique Tâches comptables périodiques 460-104 Guide d’apprentissage © SOFAD TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES iii Édition revue et mise à jour : Août 2012 Première parution : juillet 2001 Production de l’édition 2012 Gestion du projet : Johanne Chicoine Rédaction de la mise à jour : Alain Huard Révision de contenu : Ghyslain Dumont Révision linguistique des contenus mis à jour : Isabelle Pauzé Correction d’épreuves : Julie Cadorette Édition : Éditech Page couverture : BeauGraf Ce guide d’apprentissage a été conçu à partir des versions 2001 et 2008 du guide Tâches comptables périodiques, réalisé par la Société de formation à distance des commissions scolaires du Québec (SOFAD) et dont les rédacteurs étaient Gaétane Lemay, Sylvie Bernard, Jean Senécal et Johanne Chicoine. Juillet 2013 iv TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES © SOFAD Notes à l’utilisateur : § § Dans le présent document, le masculin est utilisé sans aucune discrimination et uniquement dans le but d’alléger le texte. § § Les mises en situation, les événements, les personnages, les coordonnées et la majorité des entreprises sont purement fictifs. Toute ressemblance avec la réalité ne serait que le fruit du hasard. § § Le site des apprenants vous donne accès à certaines des ressources essentielles à votre cheminement dans le guide : corrigé des exercices, logiciel gratuit Simple Comptable – Édition Étudiant, webographie et, s’il y a lieu, contenus mis à jour. http://cours1.sofad.qc.ca/ressources/fichiersfp.html § § Au moment de mettre à jour ce guide, la TPS était de 5 % et la TVQ, de 9,975 % : ce sont ces taux qui ont été utilisés dans les démonstrations et les exercices. À moins d’avis contraire, veuillez donc utiliser ces taux dans vos calculs afin que vos résultats correspondent à ceux du corrigé. Évidemment, lorsque vous serez en entreprise, vous utiliserez les taux de TPS et de TVQ en vigueur. § § Ne tenez pas compte d’un écart d’un cent entre le résultat de vos calculs et ceux fournis dans le guide ou le corrigé des exercices. Ce type d’écart est souvent causé par la manière dont certaines calculatrices présentent les nombreuses décimales. § § Dans ce guide, pour noter les années, nous avons remplacé l’avant-dernier chiffre par un X (par exemple : 20X4, 20X5, etc.). Lorsque vous effectuerez une activité dans Simple Comptable, remplacez le X par le nombre qui vous sera indiqué pour saisir l’année sous un format standard (ex. : 2010 au lieu de 20X0). § § Les fichiers de travail Simple Comptable sont offerts dans les versions 2011 et 2012. La version 2011 sert lors des explications et des exercices. Notez que le visuel de la version 2012 est parfois différent. © Société de formation à distance des commissions scolaires du Québec Tous droits de traduction et d’adaptation, en totalité ou en partie, réservés pour tous pays. Toute reproduction par procédé mécanique ou électronique, y compris la microreproduction, est interdite sans l’autorisation écrite d’un représentant dûment autorisé de la Société de formation à distance des commissions scolaires du Québec (SOFAD). Nonobstant cet énoncé, la SOFAD autorise tout centre de formation professionnelle ou d’éducation des adultes qui utilise le guide de la SOFAD Tâches comptables périodiques à rendre disponible sur son réseau ou dans son site Web le fichier PDF du corrigé, à le copier sur un support externe ou à l’imprimer en tout ou en partie pour ses élèves. Dépôt légal – 2012 Bibliothèque et Archives nationales du Québec Bibliothèque nationale du Canada ISBN : 978-2-89493-436-4 © SOFAD TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES Table des matières v Table des matières Préambule Avant toute chose... Bienvenue!.............................................................................................. ix Votre formation ....................................................................................................................... x Objectifs du module. ................................................................................................................. xi Avez-vous les préalables?......................................................................................................... xi Matériel requis.......................................................................................................................... xi Durée du module et gestion du temps d’apprentissage........................................................ xii Exploration du matériel d’apprentissage................................................................................ xii Guide d’apprentissage.................................................................................................. xiii Corrigé des exercices..................................................................................................... xiii Devoirs pour les élèves qui suivent la formation à distance. ...................................... xiii Installation des fichiers de travail. ................................................................................ xiii Organisation et échéancier de travail. ..................................................................................... xiv Évaluation sommative. .............................................................................................................. xiv Renseignements sur la fiche de rétroaction............................................................................ xiv Démarche d’apprentissage....................................................................................................... xiv Pictogrammes............................................................................................................................ xv Chapitre 0 Récapitulatif 0.1 Exercice de révision générale.......................................................................................... 0.1 Chapitre 1 Le rapprochement bancaire 1.1 Documents relatifs au rapprochement bancaire. ........................................................... 1.2 1.2 Encaissements et décaissements d’une entreprise......................................................... 1.3 Compte courant . ........................................................................................................... 1.4 Compte Salaires ............................................................................................................ 1.5 Débit et crédit . .............................................................................................................. 1.5 1.3 Principaux documents nécessaires au rapprochement bancaire................................... 1.8 Chèque et talon. ............................................................................................................ 1.8 Registre de chèques...................................................................................................... 1.9 Bordereau de dépôt...................................................................................................... 1.10 Relevé de compte ou relevé bancaire.......................................................................... 1.11 1.4 Vérification du relevé bancaire....................................................................................... 1.13 Pointage des chèques encaissés. ................................................................................... 1.13 Pointage des dépôts. ..................................................................................................... 1.14 Solde du compte Banque. ............................................................................................. 1.22 Rapprochement des soldes........................................................................................... 1.22 Rapprochement bancaire. ............................................................................................. 1.26 Comptabilisation des transactions au journal général............................................... 1.40 1.5 Rapprochement du compte bancaire avec Simple Comptable. ..................................... 1.51 1.6 Configuration d’un compte de banque dans Simple Comptable. ................................. 1.63 1.7 Dépôts des recettes provenant de l’utilisation de carte de crédit ou de débit............ 1.67 1.8 Exercice de synthèse. ........................................................................................................ 1.78 1.9 Autoévaluation. ................................................................................................................ 1.89 Aperçu Introduction et chapitre 3 vi Table des matières TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES © SOFAD Chapitre 2 Les formulaires statutaires 2.1 Calcul des paiements à effectuer pour les retenues sur le salaire. ................................ 2.1 Formulaire de relevé de compte de retenues à la source courantes (Canada). ......... 2.4 Formulaire de paiement des retenues et des cotisations de l’employeur (Québec). 2.11 2.2 Émission des chèques et écritures comptables............................................................... 2.15 2.3 Versements à l’aide du logiciel Simple Comptable........................................................ 2.24 Détermination des montants à remettre. .................................................................... 2.24 Détermination de la rémunération brute. ................................................................... 2.25 Détermination du nombre d’employés. ....................................................................... 2.26 Informations sur l’entreprise........................................................................................ 2.27 Comptabilisation des remises avec Simple Comptable............................................... 2.30 2.4 Préparation des rapports annuels statutaires. ................................................................ 2.37 Étape préliminaire : calcul des totaux annuels . .......................................................... 2.37 Feuillet T4 État de la rémunération payée.................................................................. 2.38 Formulaire T4 Sommaire (de la rémunération payée)................................................ 2.45 Formulaire Relevé 1. ...................................................................................................... 2.48 Formulaire Sommaire des retenues et des cotisations de l’employeur. ..................... 2.54 Formulaire mixte T4 – Relevé 1.................................................................................... 2.59 Production des formulaires T4 et Relevé 1 à l’aide de Simple Comptable................ 2.59 Production des formulaires T4 et Relevé 1 par un établissement financier.............. 2.61 Commission de la santé et de la sécurité du travail.................................................... 2.61 Commission des normes du travail. .............................................................................. 2.63 2.5 Autoévaluation. ................................................................................................................ 2.64 Chapitre 3 Le budget d’exploitation 3.1 Préparation d’un budget................................................................................................. 3.1 Estimation des produits................................................................................................ 3.1 Estimation des charges (frais)....................................................................................... 3.2 Estimation des frais variables....................................................................................... 3.2 Montant alloué à chaque poste................................................................................... 3.2 3.2 Préparation d’un budget................................................................................................. 3.3 3.3 Inscription du budget dans Simple Comptable.............................................................. 3.10 3.4 Répartition mensuelle d’un budget................................................................................ 3.15 3.5 Écarts entre les résultats réels et le budget.................................................................... 3.18 Écarts en dollars. ............................................................................................................ 3.19 Écarts en pourcentage.................................................................................................. 3.20 3.6 Représentation graphique des ventes comparées avec le budget. ............................... 3.23 3.7 Autoévaluation. ................................................................................................................ 3.35 Chapitre 4 La procédure de fin de période 4.1 Tâches à effectuer à la fin d’une période comptable (mensuellement)....................... 4.2 Préparation des états de compte à expédier aux clients............................................ 4.2 Préparation des états de compte à expédier aux clients à l’aide de Simple Comptable......................................................................................................... 4.7 Impression des rapports à la fin du mois..................................................................... 4.8 4.2 Formulaire de déclaration pour le paiement de la TPS et de la TVQ. ........................... 4.10 © SOFAD TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES Table des matières vii 4.3 Déclaration de la TPS et de la TVQ avec Simple Comptable. ......................................... 4.24 Fournitures (chiffre d’affaires). ..................................................................................... 4.24 Remise ou remboursement. .......................................................................................... 4.27 Rapport de taxes dans Simple Comptable .................................................................. 4.30 4.4 Écriture de la remise de taxes. ......................................................................................... 4.35 4.5 Écriture d’un remboursement de taxes. .......................................................................... 4.38 Remise à zéro du rapport de taxes. .............................................................................. 4.40 4.6 Régularisations................................................................................................................. 4.44 Fournitures de bureau.................................................................................................. 4.46 Assurance payée d’avance............................................................................................ 4.46 Amortissements............................................................................................................. 4.46 4.7 Chiffrier à huit colonnes.................................................................................................. 4.48 Préparation.................................................................................................................... 4.49 Régularisation des fournitures de bureau .................................................................. 4.49 Régularisation du compte Assurance payée d’avance ............................................... 4.53 Régularisation des amortissements. ............................................................................. 4.56 Régularisation du stock de marchandises . .................................................................. 4.59 Inscription du stock de marchandises à la fin . ............................................................ 4.61 Sections État des résultats et Bilan. .............................................................................. 4.62 4.8 États financiers................................................................................................................. 4.67 Contenu de l’état des résultats. .................................................................................... 4.67 Normes de présentation de l’état des résultats. .......................................................... 4.71 4.9 Écritures de fermeture au journal général..................................................................... 4.72 Fermeture des comptes dans Simple Comptable ....................................................... 4.89 4.10 Tâches du vérificateur comptable................................................................................... 4.91 4.11 Modification de renseignements ou de paramètres dans Simple Comptable............. 4.93 4.12 Autoévaluation. ................................................................................................................ 4.99 Chapitre 5 Activité synthèse 5.1 Activité de synthèse......................................................................................................... 5.1 Chapitre 6 uploads/Management/403-x-4310-pdf.pdf