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1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES

1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL Arriendo 300.000 300.00 0 300.0 00 300.0 00 300.0 00 300.0 00 300.0 00 300.0 00 300.0 00 300.0 00 300.0 00 300.000 3.600.000 Servicios 284.000 284.000 284.000 292.000 344.000 364.000 364.000 384.000 392.000 444.000 484.000 304.000 4.224.000 Aseo 50.000 50.00 0 50.0 00 52.22 2 66.66 7 72.22 2 72.22 2 77.77 8 80.00 0 94.44 4 105.5 56 55.556 826.667 Mantenimiento 50.000 50.00 0 50.0 00 52.22 2 66.66 7 72.22 2 72.22 2 77.77 8 80.00 0 94.44 4 105.5 56 55.556 826.667 Papelería y Utiles 70.000 70.00 0 70.0 00 73.11 1 93.33 3 101.1 11 101.1 11 108.8 89 112.0 00 132.2 22 147.7 78 77.778 1.157.333 cafeteria 50.000 50.00 0 50.0 00 52.22 2 66.66 7 72.22 2 72.22 2 77.77 8 80.00 0 94.44 4 105.5 56 55.556 826.667 Cuota de Préstamos Anteriores - Depreciacion 239.355,56 239.356 239.356 239.356 239.356 239.356 239.356 239.356 239.356 239.356 239.356 239.356 2.872.267 Dotaciones 170.000 - - 45.00 0 125.0 00 - - 45.00 0 125.0 00 - - 170.000 680.000 gastos legales y seguros - Nómina 1.931.022 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.022 23.172.264 GASTOS DE VENTAS - Publicidad y empaques 330.000 200.000 200.000 208.889 266.667 288.889 288.889 311.111 320.000 377.778 422.222 222.222 3.436.667 transporte 200.000 200.00 0 200.0 00 208.8 89 266.6 67 288.8 89 288.8 89 311.1 11 320.0 00 377.7 78 422.2 22 222.222 3.306.667 IMPUESTO ICA 693 693 723,8 924 1001 1001 1078 1109 1309 1463 770 10.765 Combustibles y 50.000 55.556 lubricantes 50.000 50.000 52.222 66.667 72.222 72.222 77.778 80.000 94.444 105.556 826.667 TOTAL COSTOS 3.724.3 78 3.425. 071 3.425. 071 3.507. 879 3.833. 635 3.803. 156 3.803. 156 3.942. 678 4.060. 486 4.181. 242 4.370. 285 3.689.59 2 45.766.629 COSTOS VARIABLES CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 CANTIDAD DE INVENTARI O FINAL TOTAL COMPRA MATERIA PRIMA 3.003.33 6 3.003.3 36 3.003 .336 3.136 .818 4.004 .448 4.338 .152 4.338 .152 4.671 .856 4.805 .338 5.672 .968 6.340 .376 3.337 .040 137.931 49.793.0 87 NOMINA OPERATIVA MANUFACTURA 1.626.32 7 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 1.626 .327 19.515.9 24 TOTAL COSTOS 4.629.66 3 4.629 .663 4.629 .663 4.763 .145 5.630 .775 5.964 .479 5.964 .479 6.298 .183 6.431 .665 7.299 .295 7.966 .703 4.963 .367 137.93 1 69.30 9.011 39 7.3 COSTOS DE PRODUCTO PRODUCT O MATERIA PRIMA INSUMO UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARI O DE LA UNIDAD DE MEDIDA UNIDADE S A USAR PARA UN PRODUCT O COST O TOTA L COSTO UNITARI O MP UNIDAD PRODUCI D A VALO R MINUTO $2.202 COSTO UNITARIO MANO DE OBRA VALOR MINUTO COSTO UNITARI O M O Y MP VALOR MINUT O MANO DE OBRA chaleco adulto Telas Antifluido cm 21 100 2100 18085,000 cinta reflectiva cm 15 100 1500 mas1% desper 33.029,04 Caja de hilos mt 5 5 25 180,850 cremallera por 50 unidad 960 1 960 18266 hebilla de arnes en acero unidad 13500,0 1 13500 $ 18.085 $ 51.295 chaleco niño Telas Antifluido cm 21 40 840 14955,000 cinta reflectiva cm 15 40 600 mas1% desper 26.423,23 Caja de hilos mt 5 3 15 149,550 cremallera por 50 unidad 960 0 15105 hebilla de arnes en acero unidad 13500,0 1 13500 $ 14.955 $ 41.528 40 7.4 NÓMINA SALARIO MÍNIMO 877.803 Prestaciones CARGO Nº SUELDO BÁSICO EP S % P ENSIONES % CAJA AUX.TRA NS . ARP VACACI O NES P RIM A CESANTI AS INTERES ES DE CESANTI A S VALOR M ES 8,5% 12,0% 9,0% 102.854 1,01% 15 1 1 12,0% NOMINA ADMINISTRATI VA Administradora 1,0 1.200.0 00 102.000 144.000 108.000 102.854 12.168 50.000 100.000 100.000 12.000 1.931.0 22 MANUFACT URA Modista 1,0 1.000.0 00 85.000 120.000 90.000 102.854 10.140 41.667 83.333 83.333 10.000 1.626.3 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL NOMINA 187.000 264.000 198.000 205.708 22.308 91.667 183.333 183.333 22.000 3.557.3 49 No MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.022 1.931.0 22 1.931.02 2 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.02 2 1.931.02 2 1.931.0 22 1.931.0 22 23.172.2 64 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.022 1.931.0 22 1.931.02 2 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.0 22 1.931.02 2 1.931.02 2 1.931.0 22 1.931.0 22 23.172.2 64 1.626.3 27 1.626.3 27 1.626.327 1.626.3 27 1.626.32 7 1.626.3 27 1.626.3 27 1.626.3 27 1.626.32 7 1.626.32 7 1.626.3 27 1.626.3 27 19.515.9 28 1 1.626.3 27 1.626.3 27 1.626.327 1.626.3 27 1.626.32 7 1.626.3 27 1.626.3 27 1.626.3 27 1.626.32 7 1.626.32 7 1.626.3 27 1.626.3 27 19.515.9 28 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tot al 3.557.3 49 3.557.3 49 3.557.349 3.557.3 49 3.557.34 9 3.557.3 49 3.557.3 49 3.557.3 49 3.557.34 9 3.557.34 9 3.557.3 49 3.557.3 49 42.688.1 92 41 ➢ 7.5 PROYECCIÓN VENTAS N º CONCE PTO CO ST O MAR GEN PREC IO UNIT ARIO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA L 1 chaleco adulto 512 95 36 % 60.00 0 90 90 90 94 120 130 130 140 144 170 190 100 1.488 5.40 0.000 5.400 .000 5.400 .000 5.640 .000 7. 200.0 00 7. 800.0 00 7. 800.0 00 8. 400.0 00 8.640 .000 1 0.200. 000 1 1.400. 000 6. 000.0 00 8 9.280. 000 2 chaleco niño 41. 528 44 % 50.0 00 90 90 90 94 120 130 130 140 144 170 190 100 1.488 4.50 0.000 4.500 .000 4.500 .000 4.700 .000 6. 000.0 00 6. 500.0 00 6. 500.0 00 7. 000.0 00 7.200 .000 8.500. 000 9.500. 000 5. 000.0 00 7 4.400. 000 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TOTAL PRODU CTOS 180 180 180 188 240 260 260 280 288 340 380 200 2.976 TOTAL INGRES OS 9.9 00.00 0 9.900. 000 9.900. 000 10.34 0.000 1 3.200. 000 1 4.300. 000 1 4.300. 000 1 5.400. 000 15.84 0.000 18.700. 000 20.900. 000 1 1.000. 000 1 63.680. 000 42 7.6 PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS FIJOS costos fijos 45.766.628,6 PE $ = ------------------------------------------------------- costos variables 69.309.011,0 Costos Variables VENTAS MANUFACTURA 163.680.000 [1 – ------------------------------ ] punto de equilibrio anual $ 79.379.074,53 Ventas Totales 3.724.378 PE $ = ------------------------------------------------------- 4.629.663 [1 – ------------------------------ ] 9.900.000 3.724.378 PE $ = ------------------------------------------------------- [1 – 0,4676427 ] 3.724.378 PE $ = ------------------------------------------------------- 0,532357273 PE $ = $ 6.996.011 Este resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin pérdidas ni ganancias, si las ventas del negocio están por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la empresa. El punto de equilibrio en porcentaje: 3.724.378 P.E.%= --------------------------------- x 100 5.270.337 P.E.%= 0,7066678x 100 P.E.%= 70,7 El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 70,7% es empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 29,3% restante, es la utilidad 10 neta que obtiene la empresa Y el punto de equilibrio en ventas se alcanzarian finalizando el mes no.7 y solo despues de este tendriamos ingresos adicionales para reinvertir y crecer. 43 7.7 BALANCE GENERAL AÑO 1 ACTIVOS INICIAL Caja 3.234.518 54.129.939 Inventarios 0 137.931 Inventario Materias Primas Manufactura 137.931 Inventario Producto Terminado Insumos 0 Total Activos Corrientes 3.234.518 54.267.870 Activos Fijos 12.778.000 9.905.733 Maquinaria y Equipo 5.900.000 5.900.000 Vehículos 5.000.000 5.000.000 Muebles y Enseres 1.078.000 1.078.000 Computadores y otros equipos 800.000 800.000 Depreciación Acumulada Depreciacion computadores y equipos -2.872.267 - 400.000 Depreciacion uploads/Philosophie/ plan-de-negocio-secure-baby.pdf