Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

gestion operations liees a la tresorerie

COURS DE GESTION DES OPERATIONS LIEES A LA TRESORERIE SERIE N LEÇON N SUIVI DE LA TRESORERIE PLAN DE LA LEÇON INTRODUCTION I- CONTROLE INTERNE - Dé ?nition - Objectifs du contrôle interne - Composantes du contrôle interne - Principes du contrôle interne - Systèmes du contrôle interne II- LE SUIVI DE LA TRESORERIE - Dé ?nition de la gestion de la Trésorerie - Objectifs de la gestion de la Trésorerie - Gestion Journalière de la Trésorerie - Gestion permanente de la Trésorerie - Gestion prévisionnelle de la Trésorerie G CYCLE II SERIE G PROPRIETE CNFEPD ? Page CIII- LE CONTROLE DE LA TRESORERIE - Pointage - Etat de rapprochement bancaire - Contrôle de la caisse IV-APPRECIATION ET DIAGNOSTIC G CYCLE II SERIE G PROPRIETE CNFEPD ? Page CINTRODUCTION Le présent cours traite du contrôle interne de la trésorerie des entreprises La maitrise ou le contrôle du fonctionnement de la trésorerie ne peut se faire qu ? à la condition que l ? entreprise se dote d ? un système de contrôle interne performant ? permettant d ? une part d ? identi ?er et de maitriser les principaux risques liés à l ? activité de l ? entreprise et d ? autres part d ? assurer une utilisation optimale des ressources humaines matérielles ou ?nancières L'activité du trésorier s'organise autour de deux grandes préoccupations la gestion des liquidités et la gestion des disponibilités La première concerne les techniques bancaires La seconde recouvre essentiellement les techniques de placement La gestion de trésorerie est au c ?ur de la fonction ?nancière de l ? entreprise Elle conduit à ma? triser les techniques bancaires et à manier les instruments ?nanciers Ces deux concepts seront traités dans les prochaines séries de cours G CYCLE II SERIE G PROPRIETE CNFEPD ? Page CI- LE CONTROLE INTERNE Pour les besoins du cours le contrôle interne est explicité via la méthodologie COSO répandue mondialement et se révèle adaptée pour structurer la ma? trise des risques COSO est l ? acronyme abrégé de ??Committee Of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission ? installée aux EtatsUnis Cette commission à but non lucratif a établit en une dé ?nition standard du contrôle interne - Dé ?nition Le sens terminologique du mot contrôle est anglo-saxon Il signi ?e ma? triser la situation Au sein d ? une entreprise le terme veut dire ma? triser la marche ou le fonctionnement de l ? entreprise et avoir son fonctionnement sous contrôle Le contrôle interne est un processus visant à fournir une assurance raisonnable quant à la réalisation de ses objectifs Un processus consiste en des t? ches et activités courantes Le contrôle interne est donc un ensemble de t? che et d ? activités courantes qui permettent de réduire la fraude les détournements de fonds et les erreurs et tous les risques encourus par les sociétés Ainsi le contrôle interne Implique toutes les structures et tous le personnel soit du premier responsable de l ? entreprise à l ? exécutant S ?