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Etapes de l x27 audit 1 Etapes I- Plani ?cation Documentation Notes Méthodologiques No - Dossiers de Véri ?cations Mobilisation et Noti ?cation No - Emission de la lettre de mission et de la lettre de noti ?cation Lancement Connaissance de l ? entité Iden

Etapes I- Plani ?cation Documentation Notes Méthodologiques No - Dossiers de Véri ?cations Mobilisation et Noti ?cation No - Emission de la lettre de mission et de la lettre de noti ?cation Lancement Connaissance de l ? entité Identi ?cation des risques inhérent non-contrôle au niveau de l ? entité et des processus cycles comptables Évaluation du risque inhérent Considéré non nécessaire No - Connaissance de l ? entité et des contrôles de la gestion No - Description des processus et contrôles-clés Documents-Type Modèle - Dossier Permanent Modèle - Sommaire des Mandats Modèle - Dossier Administratif Modèle - Notes de Revue Modèle - Dossier de Contrôle Modèle - Lettre d ? ouverture du contrôle Modèle - Lettre de mission Modèle - Identi ?cation des normes missions compétences attributions de la CSCCA Modèle - Identi ?cation préliminaire des critères ou référentiels d ? audit Modèle - Liste préliminaire des documents à obtenir Modèle - Suivi des documents demandés Modèle - Matrice des normes et guides applicables à l ? audit plani ?é Considéré non nécessaire Modèle - Identi ?cation et évaluation du risque inhérent Modèle - Connaissance des contrôles de gestion Modèle - Identi ?cation des risques de non- contrôle Modèle - Description narrative Modèle - Recensement et description des contrôles-clés Modèle - Passage témoins ou walkthrough Modèle - symboles pour graphiques de ux CEtapes Notes Méthodologiques Evaluation du No - Appréciation risque de non- préliminaire des contrôles contrôle No - Tests des contrôles No - Analyse des résultats des tests de contrôle No - Liste des lacunes No - Liste des anomalies observées No - Appréciation ?nale des contrôles Stratégie et No - Stratégie et plan plan d ? audit d ? audit No - Evaluation de l ? importance relative II ?? Exécution - Collecte des éléments probants Tests par cycle No - Tests de comptable corroboration processus zone No - Niveau de travail de d ? audit corroboration Documents-Type Exemples de QCI et MRC au niveau de l ? entité ou processus cycle comptable sujet d ? audit voir annexe électronique QCI ?? Questionnaire de contrôle interne au niveau de l ? entité QCI - Organisation comptable QCI - Contrôle budgétaire MRC ?? Obligations contractuelles MRC ?? Achats Décaissements Dépenses QCI ?? Achats fournisseurs Dépenses MRC ?? Gestion de projets MRC ?? Immobilisations QCI ?? Immobilisations QCI ?? Protection des actifs MRC ?? Passation de marchés MRC ?? Paie et gestion du personnel QCI ?? Paie et gestion du personnel MRC ?? Placements MRC ?? Ventes Encaissements Recettes QCI ?? Trésorerie ?? Décaissements QCI ?? Trésorerie ?? recettes encaissements QCI ?? Trésorerie ?? Banques Modèle - Appréciation préliminaire des contrôles Modèle - Programme de véri ?cation ?? tests de contrôle Modèle - Liste des lacunes observées Modèle - liste des anomalies Modèle - Appréciation ?nale des contrôles Modèle - Modèle de feuille de travail Modèle - Stratégie et plan d ? audit Modèle - Appréciation des risques ?? synthèse Modèle - Programme de véri ?cation ?? tests de