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Memoire cea girodot CRésumé Alors que la revue actuarielle des provisions pour sinistres n'était jusqu'à aujourd'hui qu'un exercice interne que nous partagions avec les Commissaires aux comptes et qui permettait de s'assurer que ces montants étaient su ?s

CRésumé Alors que la revue actuarielle des provisions pour sinistres n'était jusqu'à aujourd'hui qu'un exercice interne que nous partagions avec les Commissaires aux comptes et qui permettait de s'assurer que ces montants étaient su ?sants pour faire face à nos engagements Solvabilité va rendre ces calculs obligatoires et nous amener à en publier les résultats Les conclusions seront d'une grande importance car la marge entre la provision comptable et le Best Estimate sera admise dans les capitaux qui viendront en couverture de la solvabilité Sur les branches qui se liquident rapidement comme les sinistres matériels ou bien les sinistres corporels légers les méthodes classiques basées sur les triangles Chain Ladder donnent des résultats très concluants En revanche sur la branche Auto RC Corporel qui se liquide en plusieurs années et qui représente de nos provisions nous obtenons des résultats très di ?érents selon que nous appliquons la méthode sur les triangles de règlements ou bien sur le triangle de la charge des sinistres Si bien qu'une pratique usuelle revient à souvent considérer la dernière évaluation du gestionnaire sinistre comme meilleure estimation pour les sinistres graves Nous chercherons donc dans ce mémoire à tester des méthodes statistiques alternatives a ?n de conforter ou bien écarter les résultats obtenus par les méthodes classiques Attention ce mémoire ne traitera pas les calculs liés à la volatilité des provisions et à la mesure du risque de provisionnement sur un an Il convient de procéder dans l'ordre ces calculs de volatilité pourront faire l'objet d'une étude ultérieure a ?n d'obtenir les facteurs de volatilité propres à l'entreprise les USP pour Undertaking Speci ?c Parameters Avant d'appliquer les méthodes nous chercherons d'abord à partir des informations dont nous disposons à déterminer l'in ation qu'ont subie les sinistres et nous retraiterons et actualiserons les montants a ?n d'obtenir une base homogène en euros constants mise en as-if Nous appliquerons la méthode classique basée sur les triangles et nous nous servirons de ses résultats comme base de comparaison Ensuite nous testerons deux méthodes alternatives et originales La première commence à se faire conna? tre sous le nom des matrices de transition Elle s'appuiera sur la distribution du nombre de sinistres répartis par tranches de coût La seconde méthode est issue des travaux de la MAAF elle s'appuie sur la recherche pour chaque année de survenance et pour chaque année d'inventaire de la loi de distribution théorique qui caractérise le mieux les sinistres Ces deux nouvelles méthodes apporteront des résultats sensiblement proches de ceux obtenus classiquement Ils apporteront surtout un regard di ?érent et une analyse plus précise de la distribution des sinistres et de son évolution dans le temps Elles trouvent cependant des limites notamment sur l'estimation de la charge des sinistres des années de survenance les plus anciennes Mots clés Solvabilité ?? PSAP - Best Estimate - Sinistres graves ?? Chain ladder ?? Actualisation ?? In ation ?? Euros constants ?? As if ?? Retraitements - Matrices de transition ?? nombre et coût moyen ?? lois de