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Projet procedure tresorerie final 1

MANUEL DE GESTION ET DE CONTROLE Edition DES OPERATIONS DE TRESORERIE Révision Décembre Mars MANUEL DE GESTION ET DE CONTROLE DES OPERATIONS DE TRESORERIE Secteurs concernés Applicable à tous les secteurs d ? activité de Rédigée par Direction Finances et Comptabilité Véri ?ée par Approuvée par Direction Tech Responsable Qualité Directeur Général Date Date Date SOMMAIRE CMANUEL DE GESTION ET DE CONTROLE Edition DES OPERATIONS DE TRESORERIE Révision Décembre Mars LES DEPENSES NATURE DES DEPENSES ACHATS DE BIENS ET SERVICES EN ALGERIE ACHATS DE BIENS ET SERVICES A L ? ETRANGER PROCEDURE ET INSTRUMENTS DE PAIEMENT ACHATS DE BIENS ET SERVICES EN ALGERIE LE CHEQUE LE CHEQUE DE BANQUE L ? ORDRE DE VIREMENT LES ESPECES PAIEMENT DES SALAIRES ET CHARGES Y AFFERENTES ACHAT DE BIENS A L ? ETRANGER LA DOMICILIATION LA LETTRE DE CREDIT LA REMISE DOCUMENTAIRE LE TRANSFERT LIBRE CAS PARTICULIERS ACQUISITION DE MATERIEL SANS VALEUR COMMERCIALE EXPORTATION TEMPORAIRE REGLEMENT PAR LETTRE DE CREDIT REGLEMENT PAR TRANSFERT LIBRE ACHAT DE SERVICE A L ? ETRANGER DELAI DE TRAITEMENT DES OPERATIONS DE TRESORERIE ALIMENTATIONS DES COMPTES DEPENSES ? CAISSE PRINCIPALE ET Rev ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Page CMANUEL DE GESTION ET DE CONTROLE Edition DES OPERATIONS DE TRESORERIE Révision Décembre Mars CAISSES REGIES ALIMENTATION DES COMPTES DEPENSES ? ALIMENTATION DE LA CAISSE PRINCIPALE ET DES CAISSES REGIES LES RECETTES RECETTES PROVENANT DE L ? ACTIVITE TRANSPORT PETROLIER ? VIREMENTS EFFECTUES PAR LES CLIENTS CHEQUES REMIS PAR LES CLIENTS RECETTES PROVENANT DE L ? ACTIVITE VOLS REGULIERS ? RECETTES GENEREES PAR LES AGENCES COMMERCIALES DE RECETTES GENEREES PAR LES AGENTS INTERMEDIAIRES DE RECETTES EN DEVISES RECETTES GENEREES PAR L ? EXCEDENT BAGAGES SUIVI ET CONTROLE DES OPERATIONS DE BANQUE CAUTIONS BANCAIRES DEFINITION CAUTIONS RECUES CAUTIONS EMISES PROCEDURE DE MISE EN PLACE AU PROFIT DES DOUANES DE LA CAUTION BANCAIRED ? EXPLOTATION TEMPORAIRE PROCEDURE DE MISE EN PLACE DE LA CAUTION DE SOUMISSION DU CREDIT D ? ENLEVEMENT ANNUEL SUIVI DES CAUTIONS Rev ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Page CMANUEL DE GESTION ET DE CONTROLE Edition DES OPERATIONS DE TRESORERIE Révision Décembre Mars Rev ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Page CMANUEL DE GESTION ET DE CONTROLE Edition DES OPERATIONS DE TRESORERIE Révision Décembre Mars Objet Ce manuel a été élaboré pour fournir les instructions et explications nécessaires aux structures de la compagnie Tassili Airlines concernées par les opérations de trésorerie Destinataires Ce manuel s ? adresse Aux structures de la Direction Financière et Comptable plus particulièrement aux services en charge de la Trésorerie Aux di ?érentes structures disposant de pouvoirs déclinés dans la charte de délégation de pouvoir de la Compagnie A la Cellule d ? audit interne chargée du suivi de l ? application de cette procédure Révision Les changements à opérer sur cette procédure ne peuvent être e ?ectués que Sur proposition du Directeur des ?nances et de la comptabilité - Sur proposition de la cellule