Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Controle interne les composantes du controle interne wikiversite

Wikiversité Contrôle interne Les composantes du Contrôle Interne Contrôle interne Les étapes de mise en ?uvre d ? un projet de CI La phase de lancement du projet de CI La mise en place du contrôle interne dans une entreprise est toujours liée à son contexte En e ?et lorsqu ? un projet de cette ampleur est mis en place il faut toujours se demander quelle en est la cause a ?n que cette mise en place soit mieux comprise mais surtout mieux prise en compte par les salariés Ensuite il faut dé ?nir dans quels services le contrôle interne sera d ? abord mis en place E ?ectivement dans les grandes entreprises il faudra privilégier une mise en place par étape avant d ? impacter l ? ensemble de l ? entreprise Mais avant de mettre en place un tel projet il faut C Déterminer quelles personnes seront les membres de l ? équipe projet ainsi que leurs objectifs L ? équipe projet est constituée d ? un coordinateur local ? qui interagit avec l ? équipe projet et le service concerné par l ? étape du projet et d ? un responsable de l ? équipe projet Dé ?nir la méthode de suivi du projet diagramme GANT macro- planning etc Valider le planning avec l ? ensemble des acteurs impactés par le projet Suivre l ? avancement du projet chaque service impacté par le projet remplit des ?ches a ?n de renseigner l ? avancement de son étape Ces ?ches sont transmises au Comité de pilotage qui se charge de suivre l ? avancement du projet a ?n d ? anticiper d ? éventuels retards Communiquer sur le projet via une lettre de mission de la Direction Générale DG aux responsables Puis communiquer le projet à l ? ensemble des salariés NB avoir le soutien de la Direction Générale facilite la collaboration et l ? adhésion des salariés au projet La phase d ? analyse de l ? existant En contrôle interne l ? analyse de l ? existant s ? e ?ectue via une cartographie des risques Cette dernière permet de recenser tous les risques qu ? ils soient ?nanciers humains informatiques etc auxquels l ? entreprise ou une partie de l ? entreprise est susceptible d ? être confrontés Nous reviendrons sur l ? élaboration de la cartographie des risques dans le point ?? L ? analyse de risque Une fois que la cartographie des risques est établie il faut réaliser un plan d ? action Il s ? e ?ectue à partir des risques majeurs Niveaux élevé et très élevés recensés dans la cartographie des risques Le plan d ? action permet de répertorier tous les risques importants de l ? entreprise puis d ? établir des actions à mener jusqu ? à une échéance donnée pour ainsi réduire les risques majeurs de l ? entreprise Exemple de plan d ? action CNiveau Niveau Référence Description du risque du risque du risque avant Actions à