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1 Le fonctionnement adéquat de l ? entreprise requiert l ? existence d ? un excédent de ses ressources stables par rapport à ses emplois stables appelé Fonds de Roulement En e ?et les décalages temporels entre ux de produits et de charges et les ux d ? en

Le fonctionnement adéquat de l ? entreprise requiert l ? existence d ? un excédent de ses ressources stables par rapport à ses emplois stables appelé Fonds de Roulement En e ?et les décalages temporels entre ux de produits et de charges et les ux d ? encaissements et de décaissements conduisent à l ? apparition d ? un besoin dit Besoin en Fonds de Roulement Ce besoin s ? exprime par la nécessité de renouveler un stock d ? honorer une échéance Ainsi le Fonds de Roulement est destiné à ?nancer le besoin en Fonds de Roulement En outre la trésorerie est la di ?érence entre le Fonds de Roulement de l ? entreprise et son Besoin en Fonds de Roulement Elle permet de faire face à ses échéances de régler ses dépenses courantes et de faire des placements éventuels L ? insu ?sance ou le dé ?cit de trésorerie pourrait donc avoir un impact négatif très important sur l ? activité En e ?et une telle situation pourrait conduire à l ? incapacité de faire face aux échéances et surtout de faire fonctionner l ? entreprise Le constat des di ?érents problèmes au niveau de la gestion de trésorerie nous a conduit à un analyse plus accentuée sur la méthode de travail en matière de la gestion de trésorerie du fait que ces derniers engendre la perte de revenu la liquidité la cessation de paiement de l ? entreprise et en ?n la performance de celle-ci sera mise en question L ? objet de l ? étude serait donc d ? optimiser les ux monétaires de la société car il en vaut mieux de considérer la trésorerie comme saine lorsque son solde est centré sur zéro Ainsi l ? entreprise ne se connaitra pas de découverts ni de trésorerie perpétuellement excédentaire qui entraine un manque à gagner Ainsi pour mener à bien notre étude nous avons adopté une démarche claire et hiérarchisée dont le plan suivi pour la rédaction sera le plan IMMRED d ? o? nous allons voir trois grandes parties à savoir les Matériels et Méthodes les Résultats et en ?n les Discussions et les Recommandations Dans la première partie Matériels et Méthodes ? nous trouverons le cadrage théorique et la présentation de la zone d ? étude La deuxième partie Résultats ? englobera les véri ?cations des hypothèses Finalement dans la troisième chapitre Discussions et Recommandations ? nous ferons les évaluations et discussions à l ? aide d ? un logiciel sphinx et la méthode statistique Mots clés Situation ?nancière Liquidité Gestion de trésorerie Equilibre ?nancier Prévision Solvabilité C