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Procedure de tenue comptable de la caisse

Rédigé le Mise à jour le PROCEDURE DE SUIVI COMPTABLE DES PHARMACIES TRESORERIE Caisse Code Folio OBJET DE LA PROCEDURE La présente procédure a pour objet de - Décrire le traitement comptable des opérations e ?ectuées par la caisse - Décrire les règles et procédures à suivre pour la tenue des journaux extracomptables et la mise à la disposition du cabinet des informations de synthèse dans les meilleurs délais - Décrire les règles et procédures à suivre pour le traitement et la comptabilisation des journaux extracomptables et des informations de synthèse recueillies auprès de la pharmacie Règles de gestion - Tous les encaissements doivent être e ?ectués au guichet - L ? inventaire physique de la caisse doit être e ?ectué à la ?n de chaque journée de vente ou le lendemain avant l ? ouverture de l ? o ?cine - Au moins deux caisses doivent être crées une petite et une grande caisse - Les dépenses sont e ?ectuées par la petite caisse - La grande caisse sert exclusivement à encaisser les recettes des ventes DOCUMENTS SUPPORTS ET OUTILS - Journal de caisse suivant un tableau conçu sous Excel - Etat de caisse suivant un tableau conçu sous Excel - Fiche de suivi client - Cahier de caisse - Echéancier fournisseurs - Ticket de caisse - Ticket d ? imputation comptable DESCRIPTION DES TACHES La procédure couvre les étapes suivantes - Pré comptabilisation des pièces de caisse par la pharmacie - Traitement et comptabilisation mensuels par le cabinet des documents recueillis auprès de la pharmacie - MISSION DE TENUE COMPTABLE Procédure de suivi comptable des Pharmacies CRédigé le Mise à jour le PROCEDURE DE SUIVI COMPTABLE DES PHARMACIES TRESORERIE Caisse Code Folio Intervenants La Pharmacie Cabinet Opérations Supports Pré comptabilisation des factures A la ?n de chaque journée enregistre dans le journal de JOURNAL DE caisse dans les colonnes appropriées en distinguant les CAISSE chèques des espèces les encaissements correspondant aux ETAT DE CAISSE ventes du jour et ceux correspondant au ventes des périodes antérieurs - Met à jour l ? échéancier fournisseur et les ?ches de suivi des comptes clients - A la ?n de chaque journée ou tous les matins avant l ? ouverture de l ? o ?cine fait un rapprochement entre le ÉCHÉANCIER FOURNISSEUR FICHE DE SUIVI CLIENT solde de caisse issu du système d ? exploitation de la ? PV D ? INVENTAIRE comptabilité du cahier de caisse et de l ? inventaire DE CAISSE physique CAHIER DE CAISSE Le du mois suivant au plus tard veille à ce que le journal de caisse et l ? état de caisse à jour soient disponibles pour les travaux du cabinet - Agrafe une copie du journal reçu du cabinet au journal JOURNAL DE manuel et les classe dans le classeur des pièces de caisse CAISSE ETAT DE CAISSE Traitement et comptabilisation mensuels par le cabinet des documents recueillis Deux fois par mois le au plus tard et le du mois suivant au plus tard