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1 4 RAPPORT UNIQUE SUR LA SOLVABILITÉ ET LA SITUATION FINANCIÈRE AU NIVEAU DU G

1 4 RAPPORT UNIQUE SUR LA SOLVABILITÉ ET LA SITUATION FINANCIÈRE AU NIVEAU DU GROUPE 31 DECEMBRE 2017 Approuvé par le Conseil d’administration d’IRP AUTO Assurances du 30 mai 2018 GROUPE IRP AUTO Groupe de protection sociale des professionnels de l’automobile SGAPS IRP AUTO Assurances 2 SOMMAIRE 1. SYNTHESE DU RAPPORT .......................................................................................................................... 3 2. ACTIVITE ET RÉSULTATS .......................................................................................................................... 3 A - Activité ................................................................................................................................................... 3 B - Résultats de souscription ...................................................................................................................... 4 C - Résultats des investissements .............................................................................................................. 4 D - Résultats des autres activités ............................................................................................................... 5 3. SYSTÈME DE GOUVERNANCE .................................................................................................................. 5 A - Structure de l'organe d'administration ................................................................................................... 5 B - Exigences de compétence et d’honorabilité ......................................................................................... 6 C - système de gestion des risques (dont ORSA) ...................................................................................... 8 D - Système de contrôle interne ............................................................................................................... 10 E - Fonction de vérification de la conformité ............................................................................................ 11 F - Fonction clé d’audit interne ................................................................................................................. 12 G - Fonction clé actuarielle ....................................................................................................................... 13 H - Externalisation..................................................................................................................................... 13 I - Adéquation du système de gouvernance ............................................................................................. 14 4. PROFIL DE RISQUE .................................................................................................................................. 14 A - Risque de souscription ........................................................................................................................ 14 B - Risque de marché ............................................................................................................................... 16 Mesures utilisées pour évaluer les risques ............................................................................................... 16 Manière dont les actifs ont été investis conformément au principe de la « personne prudente » ............ 17 C - Risque de défaut ou de contrepartie ................................................................................................... 18 D - Risque de liquidité ............................................................................................................................... 19 E - Risque opérationnel ............................................................................................................................ 19 F - Autres risques importants .................................................................................................................... 20 5. VALORISATION A DES FINS DE SOLVABILITE ..................................................................................... 21 A – Actifs ................................................................................................................................................... 21 B - Provisions techniques ......................................................................................................................... 22 C - Autres passifs...................................................................................................................................... 23 D - Autres informations ............................................................................................................................. 23 6. GESTION DU CAPITAL ............................................................................................................................. 23 A - Fonds propres ..................................................................................................................................... 23 B - SCR et MCR ........................................................................................................................................ 24 C - Utilisation du sous-module « risque sur actions » fondé sur la durée ................................................ 26 D - Différences entre la formule standard et tout modèle interne utilisé .................................................. 26 E - Couverture des exigences réglementaires ......................................................................................... 26 7. ANNEXES - QRTS ...................................................................................................................................... 27 3 1. SYNTHESE DU RAPPORT L’année 2017 a été marquée par la mise en œuvre effective de la société de groupe assurantiel de protection sociale (SGAPS) IRP AUTO Assurances au 1er janvier. La SGAPS IRP AUTO Assurances regroupe :  L’institution de prévoyance IRP AUTO Prévoyance-Santé  L’institution de prévoyance IRP AUTO Iéna Prévoyance  La mutuelle IRP AUTO MPA L’activité d’IRP AUTO Assurances est concentrée sur la gestion de l’assurance de la prévoyance et de la santé définies par la Convention Collective Nationale des Services de l’Automobile. En 2017, le Groupe a renforcé son positionnement en prévoyance et en santé. Le total du bilan 2017 d’IRP AUTO Assurances s’élève à 2 185,4 M€ en norme Solvabilité 2. Avec des fonds propres de 816,1 M€ et un capital de solvabilité de 295,6 M€, le taux de couverture (ratio fonds propres sur capital de solvabilité) s’établit à 276 %. Le profil de risque du Groupe n’a pas sensiblement évolué en 2017. 2. ACTIVITE ET RÉSULTATS A - ACTIVITE IRP AUTO Assurances est une société de groupe assurantiel de protection sociale (SGAPS), immatriculée sous le numéro Siret n° xxx. Son siège social est situé au 39 avenue d’IENA 75016 Paris. À ce titre, elle est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, sise 61 rue Taitbout 75436 Paris Cedex 09. Les auditeurs de la SGAPS sont les cabinets : - Grant Thornton / Tuillet Audit, 29, rue du Pont – 92200 Neuilly sur Seine ; - LGPN et Associés, 8 avenue de Paris – 78740 Vaux sur Seine. La SGAPS IRP AUTO Assurances réunit trois organismes d’assurance ayant adhéré lors de la constitution de la société effective au 1er janvier 2017 :  IRP AUTO Prévoyance-Santé est un organisme paritaire régi par le titre III du livre IX du code de la Sécurité sociale. Elle pratique des opérations de couverture des risques décès (branche 20), accidents et maladies (branche 1 et 2), conformément à l’agrément accordé le 12 octobre 1984.  IRP AUTO MPA, la Mutuelle des Professions de l’Automobile est une mutuelle régie par le livre II du code de la Mutualité. Elle pratique des opérations de couverture des risques décès (branche 20), accidents et maladies (branche 1 et 2), conformément à l’agrément accordé le 1er septembre 2003.  IRP AUTO - IÉNA Prévoyance est un organisme paritaire régi par le titre III du livre IX du code de la Sécurité sociale. Elle pratique des opérations de couvertures des risques vie-décès (branche 20), accidents et maladies (branche 1 et 2), conformément à l’agrément accordé le 24 février 2003. 4 Le chiffre d’affaires du Groupe se compose par ligne d’activité importante (en k€) : Activité IRP AUTO 2017 IRP AUTO 2016 Vie 256 830 242 692 Non-vie 298 708 276 822 Éliminations -7 270 -6 962 Total 548 268 512 591 Le chiffre d’affaires est en hausse de 7 %, 6 % en vie et 8 % en non-vie par rapport à l’année précédente. La totalité du chiffre d’affaires est générée sur le territoire français. B - RESULTATS DE SOUSCRIPTION Les résultats de souscription (solde entre les cotisations et les charges de prestations) du Groupe se composent par ligne d’activité importante (en k€) : Résultat de souscription IRP AUTO 2017 IRP AUTO 2016 Vie -9 965 1 447 Non-vie -7 027 -19 763 Éliminations -435 -19 Total -17 427 -18 335 Le résultat de souscription est négatif en hausse de 5 % par rapport à 2016. L’augmentation du nombre d’arrêts de travail a entraîné une augmentation des provisions en non-vie. Cette augmentation se répercute en vie, via le calcul de la provision d’exonération décès. C - RESULTATS DES INVESTISSEMENTS Les produits nets générés par les investissements du Groupe se composent par catégorie d’actifs (en k€) : Résultat des investissements IRP AUTO 2017 IRP AUTO 2016 Immeubles 950 949 Autres placements 48 462 44 343 Performance financière nette 49 412 45 292 La performance financière nette est en hausse de 9 % par rapport à 2016. IRP AUTO Assurances n’a pas comptabilisé des pertes et profits directement en fonds propres. 5 D - RESULTATS DES AUTRES ACTIVITES Les autres activités du Groupe portent essentiellement sur l’action sociale en faveur de la branche des services de l’automobile. La charge nette constatée sur cette activité représente 1 587 k€ par rapport à 1 443 k€ en 2016, soit une augmentation de 10 %. 3. SYSTÈME DE GOUVERNANCE A - STRUCTURE DE L'ORGANE D'ADMINISTRATION L’organe d'administration de la SGAPS est composé de son conseil d’administration et de sa direction effective. Le conseil d’administration La SGAPS est administrée par un conseil d’administration de 20 membres. 16 administrateurs sont issus du conseil d’administration d’IRP AUTO Prévoyance-Santé, 2 administrateurs siègent au conseil d’administration d’IRP AUTO IENA Prévoyance et 2 sont administrateurs d’IRP AUTO MPA. Le conseil d’administration détermine les orientations de la SGAPS et veille à leur mise en œuvre. Le conseil exerce ses attributions conformément aux dispositions réglementaires et aux statuts dans la limite de son objet social. Dans ce cadre, le conseil d’administration assume, entre autres, les responsabilités suivantes : - nommer en dehors de ses membres un directeur général ; - pouvoir révoquer le directeur général nommé ; - nommer sur proposition du directeur général, en dehors de ses membres, un directeur général délégué pour répondre à l’exigence d’au moins deux dirigeants effectifs par organisme et pouvoir le révoquer ; - arrêter annuellement les comptes sociaux, les comptes combinés et le rapport de gestion ; - approuver le rapport sur la solvabilité et la situation financière, le rapport régulier au contrôleur et le rapport sur l’ORSA ; - valider les politiques écrites de gouvernance et couvrant au moins la gestion des risques, le contrôle interne, l’audit interne, l’externalisation, le reporting et la diffusion publique d’informations ; - entendre, au moins une fois par an et chaque fois qu’il est nécessaire, les personnes désignées aux fonctions clés édictées par les textes en vigueur ; - statuer sur l’admission, le retrait ou l’exclusion d’un organisme affilié ; - prononcer, en cas de non-respect de ses engagements ou de ses obligations par un organisme affilié, toute sanction financière qu’il estimera justifiée, et dont il fixera le montant. Le conseil d’administration procède tous les deux ans à la nomination du président et du vice-président. De même, il désigne, parmi ses membres, des comités et commissions prévus soit par la réglementation, soit par les statuts, et notamment le comité d’audit et des comptes. Le directeur général/le directeur opérationnel Sans préjudice des délégations de pouvoirs que le directeur général reçoit du conseil d’administration, il entre dans son attribution d’établir les projets de budget de gestion 6 administrative, de prendre toutes les mesures nécessaires pour l’organisation et le fonctionnement des services, d’exécuter les décisions relatives aux immobilisations et aux placements prises par le conseil d’administration, de liquider les ordres de recettes et d’ordonnancer les dépenses et d’effectuer les formalités légales ou réglementaires. Les délégations de pouvoirs reçues du conseil d’administration par le directeur uploads/s1/ groupe-irp-auto-sfcr-2017-pdf.pdf