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Cas pratiques bank solutions supports banking

TECHNIQUES BANCAIRES BANKING CAS PRATIQUES SOLUTIONS PLUS CSOMMAIRE Escompte L ? encours d ? escompte Gestion de trésorerie des entreprises saisonnières Tableau de ?nancement ou tableau des ressources et emplois Fonds de roulement Besoin en fonds de roulement B F R F R Dépôts à terme D A T Bons de caisse précomptés et postcomptés Le compte du client Plan Epargne Crédit Exécution d ? un virement Technique de compensation Techniques de manipulation Chèque Bordereau de versement Billet à ordre CCHAPITRE I CAS PRATIQUES Cas pratique No ? Escompte Le er Juin M Mamadou SALL commerçant a déposé à sa banque la BICIS pour recouvrement une lettre de change de F CFA domiciliée à la SGBS Dakar devant échoir le Août Cette remise a été prise à l ? escompte aux conditions suivantes o Date de valeur J o Taux de Base Bancaire T B B o Majoration o Les intérêts sont calculés à partir de la date de dépôt jour de banque o Commission de bordereau o Commission de manipulation F CFA o Frais de port Sénégal F CFA Hors Sénégal F CFA o Taxe sur les Activités Financières T A F Travail demandé Calculer les agios prélevés en précisant la date de valeur de mise à disposition des fonds dans le compte du client Déterminer le montant net à créditer CANNEXE Le décompte des agios Les agios sont constitués par l ? ensemble des sommes retenues sur le montant brut de la remise escomptée et représentent la rémunération de la banque Ils sont composés de divers éléments à classer en deux catégories à savoir les intérêts et les commissions Les intérêts Ils sont calculés sur le nombre de jours s ? écoulant entre la date de remise et celle de l ? échéance Le jour de la remise n ? est pas compté celui de l ? échéance l ? est Un minimum de jours est prévu selon le lieu de domiciliation Exemples ? jours pour une traite lettre de change payable au Sénégal ? jours pour une traite lettre de change tirée payable en France Si l ? échéance tombe un jour chômé elle est automatiquement reportée au jour ouvrable suivant et le nombre de jours calculé en conséquence Pour ce qui concerne les traites dont l ? échéance dépasse le minimum déjà évoqué il convient d ? ajouter un jour appelé jour de banque Les commissions On distingue ? celles qui sont proportionnelles o soit à l ? intérêt o soit au montant des e ?ets ? celles qui revêtent un caractère ?xe ? Les commissions proportionnelles Dans l ? U E M O A par exemple la commission de bordereau s ? élève à du total de la remise escomptée ? Les commissions ?xes Ces commissions rémunèrent la banque en fonction des di ?érents services rendus à l ? occasion de l ? opération d ? escompte Elles sont aussi nombreuses que diverses qu ? il existe de services particuliers spéci ?ques Envois à l