Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Déclaration 275 LF | 1/8 Dénomination : .......................................

Déclaration 275 LF | 1/8 Dénomination : ............................................................ ............................................................ ............................................................ ............................................................ Numéro d'entreprise : ................................................... Service public fédéral FINANCES Administration générale de la FISCALITÉ Impôts sur les revenus EXERCICE D'IMPOSITION …. (Exercice du........................... à ...........................) Dossier local prix de transfert Renseignements généraux sur l'entreprise Structure de gestion de l'entreprise belge (A1) Période imposable Description de la structure de gestion de l'entreprise belge (A1) .................................................................................................................................................................................. Structure organisationnelle belge - actionnaires ou maison mère (A2) Numéro d’entreprise ou numéro d'identification Nom de l'entreprise Code pays ..................................... .................................................... .............................................. ..................................... .................................................... .............................................. ..................................... .................................................... .............................................. Structure organisationnelle belge - participations (A3) Numéro d’entreprise ou numéro d'identification Nom de l'entreprise Code pays ..................................... .................................................... .............................................. ..................................... .................................................... .............................................. ..................................... .................................................... .............................................. Déclaration 275 LF | 2/8 Exercice d'imposition …. Structure du rapportage belge (A4) Fonction Rapportage national ou international Fonction de la personne à laquelle il est rapporté Entreprise employant cette personne Pays dans lequel cette entreprise est établie ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ ............................................ Activités de l'entreprise belge (A5) Identification de l'unité d'exploitation Description détaillée des activités Stratégie d'entreprise ............................. ................................................................................ ................................................................................. ............................. ................................................................................ ................................................................................. ............................. ................................................................................ ................................................................................. Principaux concurrents (A6) Dénomination Code pays ................................................................................ .............................. . ................................................................................ .............................. . ................................................................................ .............................. . ................................................................................ .............................. . Déclaration 275 LF | 3/8 Exercice d'imposition …. Données principales (A7) Période imposable Entité mère ultime Nom de l'entité mère ultime .................................. Code de pays de l'entité mère ultime .................................. Numéro d'identification fiscale de l'entité mère ultime .................................. Structure de reporting Nombre d'unités d'exploitation au sein de l'entreprise .................................. Nombre de ces unités d'exploitation pour lesquelles la valeur seuil des transactions liées est dépassée .................................. Maison mère étrangère et établissements stables étrangers Votre entreprise dispose d'établissements stables étrangers Codes des pays dans lesquels les établissements stables étrangers sont établis .................................. Votre entreprise est un établissement stable belge d'une maison mère étrangère Code pays de la maison mère étrangère .................................. Numéro d'identification fiscale de la maison mère étrangère .................................. Restructurations Votre entreprise a fait l'objet d'une reprise, d'une fusion ou d'une scission au cours de l'exercice d'imposition actuel Votre entreprise a acquis une autre entreprise ou activité professionnelle au cours de l'exercice d'imposition actuel Votre entreprise a connu des modifications dans la structure de l'actionnariat du groupe au cours de l'exercice d'imposition actuel Votre entreprise a été impliquée dans une transaction relative à une immobilisation incorporelle au cours de l'exercice d'imposition actuel Synthèse des transactions, tant liées que non liées, à ne compléter que si l'entreprise n'est pas tenue de déposer le schéma complet de ses comptes annuels auprès de la Centrale des bilans de la Banque nationale de Belgique (A8) Période imposable-0 Période imposable-1 Période imposable-2 Chiffre d'affaires ........................... ........................... ............................ Marchandises, approvisionnements ........................... ............................ ........................... Bénéfice brut ........................... ............................ ........................... Autres charges opérationnelles ........................... ............................ ........................... Bénéfice (perte) d'exploitation (+)/(-) ........................... ............................ ........................... Déclaration 275 LF | 4/8 Exercice d'imposition …. Informations détaillées sur chaque unité d'exploitation dépassant la valeur seuil des transactions transfrontalières avec les entités constitutives au cours du dernier exercice clôturé Nature des activités par unité d'exploitation (B1) Identification de l'unité d'exploitation Description Code NACE-BEL activité principale Code NACE-BEL activité accessoire Profil Profil détaillé ......................... ........................................ ............................. ............................. ................................. . ................................. . ......................... ........................................ ............................. ............................. ................................. . ................................. . ......................... ........................................ ............................. ............................. ................................. . ................................. . Données des transactions, tant liées que non liées, par unité d'exploitation (B2) Période imposable-0 Identification de l'unité d'exploitation Norme comptable Chiffre d'affaires Marchandises, approvisionnements Bénéfice brut Autres charges opérationnelles Bénéfice (perte) d'exploitation (+)/(-) ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. Période imposable-1 Identification de l'unité d'exploitation Norme comptable Chiffre d'affaires Marchandises, approvisionnements Bénéfice brut Autres charges opérationnelles Bénéfice (perte) d'exploitation (+)/(-) ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. Période imposable-2 Identification de l'unité d'exploitation Norme comptable Chiffre d'affaires Marchandises, approvisionnements Bénéfice brut Autres charges opérationnelles Bénéfice (perte) d'exploitation (+)/(-) ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .............................. ................................. . .................................. .................................. .................................. .................................. Déclaration 275 LF | 5/8 Exercice d'imposition …. Transactions de marchandises transfrontalières liées par unité d'exploitation, au cours de l'actuelle période imposable (B3) Identification de l'unité d'exploitation Codes pays non-résident Méthode de fixation des prix de transfert appliquée Fabrications, marchandises, approvisionnements Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Ventes à un non- résident Achats à un non- résident Ventes à un non- résident Achats à un non- résident Ventes à un non- résident Achats à un non- résident ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. SUITE - Transactions de marchandises transfrontalières liées par unité d'exploitation, au cours de l'actuelle période imposable (B3) Identification de l'unité d'exploitation Codes pays non-résident Méthode de fixation des prix de transfert appliquée Immobilisations financières Ventes à un non- résident Achats à un non- résident ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. Transactions de prestation de services transfrontalières liées par unité d'exploitation, au cours de l'actuelle période imposable (B4) Identification de l'unité d'exploitation Codes pays non-résident Méthode de fixation des prix de transfert appliquée Location, redevances et droits de licence Indemnités pour services de gestion, de marketing, de formation, d'ingénierie, techniques, de primes de (ré)assurance et autres Recherche et développement Perçues d'un non- résident Payées à un non- résident Perçues d'un non- résident Payées à un non- résident Perçues d'un non- résident Payées à un non- résident ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. SUITE - Transactions de prestation de services transfrontalières liées par unité d'exploitation, au cours de l'actuelle période imposable (B4) Identification de l'unité d'exploitation Codes pays non-résident Méthode de fixation des prix de transfert appliquée Commissions Perçues d'un non- résident Payées à un non- résident ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. Déclaration 275 LF | 6/8 Exercice d'imposition …. Transactions financières transfrontalières liées par unité d'exploitation, au cours de l'actuelle période imposable (B5) Identification de l'unité d'exploitation Codes pays non-résident Méthode de fixation des prix de transfert appliquée Intérêts d'emprunts Intérêts de cash pooling Intérêts de créances et dettes commerciales Perçus d'un non- résident Payés à un non- résident Perçus d'un non- résident Payés à un non- résident Perçus d'un non- résident Payés à un non- résident ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. SUITE - Transactions financières transfrontalières liées par unité d'exploitation, au cours de l'actuelle période imposable (B5) Identification de l'unité d'exploitation Codes pays non-résident Méthode de fixation des prix de transfert appliquée Commissions de garantie Primes d'assurance (de réassurance) internes Produits dérivés Perçues d'un non- résident Payées à un non- résident Perçues d'un non- résident Payées à un non- résident Perçus d'un non- résident Payés à un non- résident ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. Autres transactions transfrontalières liées par unité d'exploitation, au cours de l'actuelle période imposable (B6) Identification de l'unité d'exploitation Codes pays non-résident Méthode de fixation des prix de transfert appliquée Autres Perçus d'un non- résident Payés à un non- résident ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. ......................... ........................ . ......................... .................................. .................................. Emprunts liés par unité d'exploitation (B7) Identification de l'unité d'exploitation Emprunts octroyés Emprunts obtenus Situation initiale Majorations Diminutions Situation finale Situation initiale Majorations Diminutions Situation finale ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. Déclaration 275 LF | 7/8 Exercice d'imposition …. Cash pooling lié par unité d'exploitation (B8) Identification de l'unité d'exploitation Nature du cash pool Montants dans le cash pool Zéro balancing ou Notionnel Situation initiale Situation finale ......................... .................................. .................................. ......................... .................................. .................................. ......................... .................................. .................................. Créances et dettes commerciales liées par unité d'exploitation (B9) Identification de l'unité d'exploitation Créances Dettes Situation initiale Majorations Diminutions Situation finale Situation initiale Majorations Diminutions Situation finale ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. ......................... .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. .................................. Méthodologie et études des prix de transfert par unité d'exploitation et par nature de la transaction (B10) Identification de l'unité d'exploitation Nature des transactions Méthodologie ou ligne de conduite Contrat-cadre ou contrat-type Étude des prix de transfert ......................... ........................................ ......................... ........................................ ......................... uploads/Finance/ 126-dossier-local-prix-de-transfert-20170608-230104-165351.pdf