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GROUPE INTERGOUVERNEMENTAL D’ACTION CONTRE LE BLANCHIMENT D’ARGENT EN AFRIQUE D

GROUPE INTERGOUVERNEMENTAL D’ACTION CONTRE LE BLANCHIMENT D’ARGENT EN AFRIQUE DE L’OUEST Rapport d’Evaluation Mutuelle Sur la lutte Contre le Blanchiment d’Argent et le Financement du Terrorisme CÔTE D’IVOIRE NOVEMBRE 2012 La Côte d’Ivoire est membre du GIABA. Cette évaluation a été effectuée par le GIABA. C’est la 14eme évaluation mutuelle adoptée par la Plénière du GIABA le 22 Novembre 2012. 2 © 2013 GIABA. Tous droits réservés. Toute reproduction ou traduction sans autorisation préalable est interdite. Pour toute diffusion, reproduction de tout ou partie de ce document, il faut l’autorisation du GIABA, Complexe SICAP Point E, Av. Cheikh A. Diop x Canal IV 1er Etage Immeuble A, BP 32400, Ponty, Dakar (Sénégal) Fax +22133 824 17 45 , e-mail secretariat@giaba.org TABLE DES MATIERES I. INFORMATIONS GÉNÉRALES ........................................................................................ 11 1.1 Informations générales sur la Côte d’Ivoire ................................................................. 11 1.2 Situation générale au regard du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme ..................................................................................................................................... 15 1.3 Vue d’ensemble du secteur financier et des Entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) ................................................................................................... 18 1.4 Vue d’ensemble du droit commercial .......................................................................... 31 1.5 Vue d’ensemble de la stratégie de prévention en matière de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme ................................................................................................... 32 2.1 Incrimination du blanchiment de capitaux ................................................................... 34 2.3 Confiscation, Gel et Saisie des Produits du Crime (R.3) ............................................. 60 2.4 Gel des Fonds Utilises pour Financer le Terrorisme (RS.III) ...................................... 66 2.5 La Cellule de Renseignements Financiers et ses Fonctions (R.26, 30 et 32) ............... 75 2.6 Les autorités chargées des enquêtes, les autorités de poursuite pénale et les autres autorités compétentes – le cadre de l’enquête et de la poursuite de l’infraction et celui de la confiscation et du gel (R.27, 28, 30 & 32) ................................................................................... 89 2.7 Déclarations ou Communications Transfrontières (RS.IX) ....................................... 108 3. MESURES PRÉVENTIVES – INSTITUTIONS FINANCIÈRES .................................... 116 3.1 Risque de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme ....................... 121 3.2 Devoir de vigilance relatif à la clientèle, y compris les mesures d’identification renforcées ou réduites (R 5 à 8) ............................................................................................... 122 3.3 Tiers et apporteurs d’affaires (R 9) ............................................................................ 151 3.4 Secret professionnel ou confidentialité des institutions financières (R 4) ................. 154 3.5 Conservation des documents et règles applicables aux virements électroniques (R 10 et RS VII) ......................................................................................................................... 158 3.6 Suivi des transactions et de la relation d’affaires (R 11 & 21) .................................. 166 3.7 Déclaration d’opérations suspectes et autres déclarations (R.13-14, 19, 25 et RS IV)174 3.8 Contrôle interne, conformité, vérification et succursales à l’étranger (R.15 et R.22) 187 3.9 Banques fictives (R 18) .............................................................................................. 198 3.10 Le système de surveillance et de contrôle – Autorités compétentes et Organisations d’autorégulation - rôle, fonctions, obligations et pouvoirs (y compris les sanctions) - R.17, 23, 29 et 30 200 3.10.1 Description et analyse ..................................................................................................... 200 3.11 Services de transferts de fonds ou de valeurs (TFV) (RS.VI) ............................................ 235 4. MESURES PRÉVENTIVES– ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON FINANCIÈRES DÉSIGNÉES .................................................................................................. 240 4 4.1 Devoir de Vigilance Relatif a la Clientèle et Devoir de Conservation des Documents (R.12) en application de la R.5, 6, 8-11 et 17 (uniquement les points concernant les sanctions)240 4.2 Déclaration d’opérations suspectes en application des recommandations 13 à 15 et 21 (R.16) 250 4.3 Réglementation, surveillance et suivi (R.24 & R.25) ................................................ 253 4.4 Autres entreprises et professions non financières -Techniques modernes et sûres de gestion des fonds (R.20) ............................................................................................................. 262 5. Personnes morales, Constructions Juridiques et Organismes à But Non Lucratif .............. 265 5.1 Personnes Morales – Accès à l’information sur les bénéficiaires effectifs et le contrôle (R.33) ........................................................................................................................... 265 5.2 Constructions Juridiques – Accès à l’information sur les bénéficiaires effectifs et le contrôle (R.34) ........................................................................................................................... 273 5.3 Organismes à But Non Lucratif (RS.VIII) ................................................................. 274 6. Coopération au plan national et international ..................................................................... 281 6.1 Coopération et coordination nationales (R.31) .......................................................... 281 6.2 Les Conventions et les résolutions spéciales des Nations Unies (R.35 et RS.I) ........ 285 6.3 Entraide judiciaire – R. 36-38, RS.V, R.32 ................................................................ 289 6.4 Extradition (R. 37, 39 et RS.V) ................................................................................. 298 6.5 Autres formes de coopération internationale (R.40, RS.V et R.32) .......................... 303 7. Autres sujets ........................................................................................................................ 310 7.1 Ressources et statistiques ........................................................................................... 310 7.2 Autres mesures et sujets pertinents de LBC/FT ......................................................... 310 Tableau 1. Notation de conformité par rapport aux Recommandations du GAFI ..................... 311 Tableau 2. Principales recommandations formulées pour améliorer le Système LBC/FT ....... 325 ANNEXE 1 : LISTE DES STRUCTURES RENCONTREES LORS DE LA VISITE SUR PLACE DE L’ÉVALUATION MUTUELLE DE LA COTE D’IVOIRE ................................. 342 ANNEXE 2 : SOMMAIRE DES DOCUMENTS FOURNIS PAR LA CÔTE D’IVOIRE ...... 346 ACRONYMES ABCA Association des Banques Centrales Africaines AUDCG Acte Uniforme relatif au Droit Commercial Général ANRMP Autorité Nationale de Régulation des Marchés Publics AUSC-GIE Acte Uniforme relatif au droit des Sociétés Commerciales et du Groupement d’Intérêt Économique ATCI Agence des Télécommunications de Côte d’Ivoire BACI Banque Atlantique – Côte d’Ivoire BCEAO Banque Centrale des États de l’Afrique de l’Ouest BCN/Interpol Bureau Central National/Interpol BIAO CI Banque Internationale de l’Afrique de l’Ouest – Côte d’Ivoire BFA Banque pour le Financement de l’Agriculture BH-CI Banque de l’Habitat de la Côte d’Ivoire BICICI Banque Internationale pour le Commerce et l’Industrie de la Côte d’Ivoire BRL Bureau Regional de Liaison BTP Bâtiments et Travaux Publics BRVM Bourse Régionale des Valeurs Mobilières CDD Centre de Développement du Droit CPP Code de Procédure Pénale CCJA Cour Commune de Justice et d’Arbitrage CE Caisse d’épargne CEDEAO Communauté Économique des États de l’Afrique de l’Ouest CEN Customs Enforcement Network CEEAC Communauté Économique des États de l’Afrique Centrale CEMAC Communauté Économique et Monétaire de l’Afrique Centrale CENTIF Cellule Nationale de Traitement des Informations Financières CERT-CI Computer Emergency Response Team – Côte d’Ivoire CIMA Conférence Interafricaine des Marchés des Assurances CILAD Comité Interministériel de lutte Anti drogue CRCA Commission Régionale de Contrôle des Assurances CNDJ Centre National de Documentation Juridique CNCJ Chambre Nationale des Conseils Juridiques CNPS Caisse Nationale de Prévoyance Sociale CNCE Caisse Nationale des Caisses d’Épargne 7 ACRONYMES COBAC Commission Bancaire de l’Afrique Centrale CNSA/GIABA Comité National de Suivi des Activités du GIABA CRF Cellule de Renseignements Financiers CREPMF Conseil Régional de l’Épargne Publique et des Marchés Financiers CSBAOC Comité des Superviseurs de banque de l’Afrique de l’Ouest et Centre DA Direction des Assurances DT Direction du Trésor DM Direction de la Micro-finance DOS Déclaration des Opérations Suspectes DGPN Direction Générale de la Police Nationale EPNFD Entreprises et Professions Non Financières Désignées FMI Fonds Monétaire International GAFI Groupe d’Action Financière GIABA Groupe Intergouvernemental d’Action contre le Blanchiment d’Argent en Afrique de l’Ouest GIS Groupement d’Intervention et de Sécurité GIE Groupement d’Intérêt Economique IMA Institut Multilatéral d’Afrique JO Journal Officiel LBC/FT Lutte contre le Blanchiment de Capitaux et Financement du Terrorisme LFT Lutte contre le Financement du Terrorisme OHADA Organisation pour l’Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires OIPC Organisation Internationale de la Police Criminelle OICV Organisation Internationale des Commissions de Valeurs OBNL Organisme à But Non Lucratif OMD Organisation Mondiale des Douanes OPJ Officier de Police Judiciaire OF Organismes Financiers OPCVM Organismes de Placements Collectifs en Valeurs Mobilières OCAM Organisation Commune Africaine et Malgache ONU Organisation des Nations Unies ONG Organisation Non Gouvernementale PARP Programme d’Appui à la Réduction de la Pauvreté 8 ACRONYMES PPE Personnes Politiquement Exposées PIB Produit Intérieur Brut PPTE Pays Pauvres Très Endettés PTNC Pays et Territoires Non Coopératifs RCCM Registre du Commerce et du Crédit Mobilier SA Société Anonyme SARL Société à Responsabilité Limitée SECOM Service de Communication SIGFIP Système Intégré de Gestion des Finances Publiques SGB CI Société Générale de Banque – Côte d’Ivoire SGI Société de Gestion et d’Intermédiation SGP Société de Gestion de Patrimoine SFD Systèmes Financiers Décentralisés SYDAM Système de dédouanement Automatisé des Marchandises TFV Transfert de fonds ou de valeurs TRIE Transit Routier Inter Etats UA Union Africaine UEMOA Union Économique et Monétaire Ouest Africaine UMOA Union Monétaire Ouest Africaine ONUDC Office des Nations Unies contre la Drogue et le Crime 9 PREFACE INFORMATIONS GENERALES ET METHODOLOGIE UTILISEE POUR L’EVALUATION MUTUELLE DE LA CÔTE D’IVOIRE 1. L'évaluation du dispositif national de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT) de Côte d’Ivoire a été conduite par le Groupe Intergouvernemental d’Action contre le Blanchiment d’Argent en Afrique de l’Ouest (GIABA), sur la base des Quarante Recommandations de 2003, des Neuf Recommandations Spéciales de 2001 et de la Méthodologie d’Évaluation de 2004, élaborées par le Groupe d’Action Financière (GAFI). 2. Les lois, règlementations et autres documents fournis par les autorités nationales de Côte d’Ivoire, ont essentiellement servi de base d’analyse à cette évaluation. En outre, la Mission d’évaluation a recueilli des informations complémentaires auprès des responsables et représentants des organismes gouvernementaux compétents, du secteur privé et de la société civile lors de la visite du pays effectuée du 07 au 21 mai 2012. Une liste des organismes rencontrés dans ce cadre, figure à l’annexe 3 du rapport détaillé de l’évaluation mutuelle. 3. Quatre (04) Experts, représentants d’États membres de la CEDEAO, ont été désignés par le Secrétariat du GIABA pour prendre part à la Mission d’évaluation uploads/Finance/ 495-fre-rem-co.pdf