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MODULE DE FORMATION « LA GESTION DU CREDIT DANS LES IMF » DU 07 AU 09 AVRIL 200

MODULE DE FORMATION « LA GESTION DU CREDIT DANS LES IMF » DU 07 AU 09 AVRIL 2007 AIDE - MEMOIRE PARTICIPANT FORMATION GESTION DE CREDIT DANS LES IMF OBJECTIFS L'objectif spécifique de cet atelier est de permettre aux participants de :  Connaître le contexte dans lequel évolue la micro finance au Niger;  Comprendre les principes fondamentaux de fonctionnent des institutions à caractère coopératif et mutualiste  Comprendre les causes des impayés au niveau des institutions de micro finance;  Maîtriser les outils et techniques pour mesurer les impayés;  Maîtriser les outils et techniques pour limiter les impayés;  Comprendre les rôles et responsabilités des agents de crédit et des dirigeant(e)s dans la gestion du portefeuille de crédit. CONTENU DE L'ATELIER MODULE 1 : RAPPEL DES NOTIONS DE BASE SUR LA MICROFINANCE  Définition des concepts: microfinance, SFD ; IMF, crédit, encours de crédit, portefeuille de crédit, retard, impayés, créances irrécouvrables; PAR, Taux de remboursement, taux d’impayés ;  contexte de la microfinance au Niger ;  Differentes approches de la microfinance au Niger ;  Cadre reglementaire ;  Exposé sur la notion de crédit MODULE 2 : CAUSES DES IMPAYES  Organisation de l’activités de crédit au sein d’une IMF  Exercice sur les causes internes et externes; des impayes  Impact des impayés sur l’institution  Exercice sur le calcul des coûts des impayés et des créances irrécouvrables;  Conséquences des créances irrécouvrables; MODULE 3 : MESURES DES IMPAYES  Indicateur de mesure des impayés : PAR, Taux de remboursement, taux d’impayés, taux de recouvrement;  taux d’abandon, provisions, balance âgée;  Impact des provisions et abandon sur l’encours de crédit; MODULE 4 : CONTROLE DES IMPAYES  Moyens de contrôle des impayés;  Facteurs incontrôlables dans la gestion de crédit ;  Notion de rééchelonnement, refinancement/consolidation; MODULE 5 : GOUVERNANCE DANS LES IMF  Definintion de la Gouvernance  Les normes de conduite applicable aux dirigeants  Conditions pour une gouvernance efficace  Rôles et responsabilités du comité de crédit - Principales tâches des membres du C.C ; ANIP – MF Avril 2008 2 FORMATION GESTION DE CREDIT DANS LES IMF - Qualités des membres du comité de crédit ; - Procédures d’analyse des demandes de crédit ; - Procédures de délibération  Rôle et responsabilités de l’agents de crédit - Principales tâches de l’Agent de crédit; - Qualités d’un agent de crédit ; - Procédures de montage et d’analyse de la demande de crédit ; - Identification des risques; - Évaluation des besoins de financement ; - Analyse des garanties ; MODULE 6 : GRANDES DES POLITIQUES ET PROCEDURES DE CREDIT  Procedure d’octroi de crédit;  Procédures de remboursement et de recouvrement; MODULE 7 : OUTILS DE SUIVI ET DE GESTION DES CREDITS  Modèles de rapport ;  Fiches de suivi ;  Tableau de bord ANIP – MF Avril 2008 3 FORMATION GESTION DE CREDIT DANS LES IMF MODULE N°1 GENERALITES ET NOTIONS DE BASE SUR LA MICROFINANCE ANIP – MF Avril 2008 4 FORMATION GESTION DE CREDIT DANS LES IMF 1. DÉFINITION DE LA MICROFINANCE Le terme de microfinance est utilisé pour désigner les services financiers offerts aux clients travaillant dans différents secteurs socio-économiques qui gèrent des petites et micro- entreprises (Robinson 1996). D'après la Banque mondiale (1996), les petites et micro- entreprises englobent un large éventail d’entreprises appartenant aux secteurs de l'industrie, des transports, du commerce, des services, de l'agriculture, etc., de taille variable, allant des activités à temps partiel et saisonnières d'une seule personne aux petites entreprises formelles dont plusieurs employés sont recrutés à l'extérieur de la famille. Les microentrepreneurs peuvent être des individus ou des groupes d'individus opérant en milieu rural ou urbain. Le manque d'accès au financement institutionnel affaiblit nécessairement la sécurité financière de ces personnes à travers le monde. 2. HISTORIQUE MICRO FINANCE AU NIGER Les Systèmes de Financements Décentralisés (SFD) sont relativement récents au Niger. Ce secteur a pris naissance dans les années 80 suite aux échecs et limites des circuits classiques de financement formel. La faillite de la Caisse Nationale de Crédit Agricole (CNCA) et la liquidation de la Banque de développement de la République du Niger (BDRN) ont créé, à partir de 1990, un vide institutionnel en matière de financement des activités économiques du monde rural. Pour y remédier, des bailleurs de fonds et des ONG ont tenté, à travers des projets de développement, d'apporter des solutions sous diverses formes qu'on peut reconnaître aujourd'hui sous l'appellation générique de Systèmes de Financement Décentralisés (SFD) en référence à leur proximité aux groupes cible. Les premiers SFD ont vu le jour au Niger à la fin des années 80 et se sont considérablement développés au cours de la décennie 90. Dans la recherche de solutions aux problèmes de financement des communautés de base, plusieurs variantes de SFD ont été développées (avec plus ou moins de succès) à tel point qu'elles cohabitent actuellement non sans risques pour leur pérennité. La perception de problèmes de ce genre, entre autres, avait déjà conduit à la création au début des années 90 du Réseau Informel pour la Promotion de l'Epargne et du Crédit (RIPEC) et la mise en place, sous l'égide de la BCEAO, d'un cadre national de concertation pour les activités d'épargne/crédit décentralisées. Dans l'esprit de l'époque, le premier devait être un cadre d'échanges et d'appui mutuels pour les opérateurs alors que le second serait plutôt un forum de décideurs pour constituer une force de proposition. Mais avec le temps, ces deux espaces d'échange ont connu des disfonctionnements importants et sont tombés dans la léthargie. Le développement des expériences d'épargne crédit décentralisées pose depuis quelques temps la professionnalisation des SFD comme une des conditions importantes à leur pérennité. C'est pourquoi, après mûres réflexions, sept (7) opérateurs ont décidé en septembre 1999 de créer une Association Nigérienne des Institutions Professionnelles de la Micro Finance (ANIP/MF). Elle consacre son premier atelier de réflexion au thème "harmonisation des interventions en matière de micro finance". Ce qui dénote de l'importance que revêt cette question pour les membres. En effet, la diversité des intervenants dans des aires géographiques communes ou de proximité, avec des procédures et des philosophies différentes laissent clairement apparaître des risques qui peuvent hypothéquer la pérennité des expériences en cours. ANIP – MF Avril 2008 5 FORMATION GESTION DE CREDIT DANS LES IMF 3. DIFFÉRENTS TYPES D’APPROCHES On peut faire une distinction entre trois (3) grandes formes de SFD au Niger, à savoir :  les coopératives d'épargne et crédit (COOPEC) qui sont des systèmes mutualistes dont la caractéristique fondamentale est la subordination de l'accès au crédit à la constitution par l'emprunteur (membre de la mutuelle) d'une épargne préalable ; Leur philosophie repose sur la collecte préalable de l'épargne auprès des adhérents et l'octroi des crédits à ces derniers sur la base de cette épargne préalable. Cependant, il convient de souligner que la méthodologie de ces SFD a évolué avec l'octroi des crédits aux groupements sans constitution d'épargne préalable. Au plan juridique, ces structures mutualistes ont leur agrément délivré par le Ministère des Finances conformément à la loi PARMEC@MOA de 1996. On retrouve dans ce groupe des SFD tels que le réseau MCPEC, la caisse Taimako, les Caisse PMR-RFA, La MECREF, La MUNEC, Mutuelle N'Gada de Diffa, Assoussoun Keita etc …  Le crédit solidaire dont le principe de base est la constitution d'un groupe de personnes à qui le SFD distribue des crédits sans exiger la constitution d'épargne préalable. Le groupe est solidaire des défaillances individuelles de ses membres dans le remboursement; Conçus en particulier pour les groupes économiquement vulnérables comme les femmes, ces systèmes reposent sur les principes suivants : - constitution des clients en groupes ; - caution morale en l'absence de garantie physique - l'octroi de crédit avant la collecte de l'épargne et la perception d'une épargne prélevée sur le crédit. On classe dans cette catégorie, le projet Crédit Rural du Niger, le SICR/Kokari, CARE épargne et Crédit Tahoua qui ont signé une convention cadre avec le Ministère des Finances, convention qui tient lieu d'autorisation d'exercice.  Les projets à volet crédit. Dans ce cas, le crédit est un outil pour appuyer le développe- ment de certaines activités comme l'agriculture, l'artisanat. Il peut arriver que ce volet se développe et évolue vers l'institutionnalisation. Au niveau de cette catégorie, le crédit est une activité d'accompagnement des activités principales de ces structures. Néanmoins, certains projets ont dépassé cette vision et font montre d'un souci de pérennisation à travers la mise en place d'un dispositif d'octroi et de recouvrement des crédits pour l'après projet. Après le diagnostic de ces SFD, une analyse critique de leurs interventions est présentée au point suivant Les SFD sont cependant soumis aux contraintes et difficultés suivantes : - une demande atomisée ; - l'absence d'une garantie physique juridiquement identifiable a conduit dans certains cas à privilégier la pression sociale dont les limites se font de plus en plus évidentes ; ANIP – MF Avril 2008 6 FORMATION GESTION DE CREDIT DANS LES uploads/Finance/ aide-memoire-gestion-credit-final.pdf