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Université Mundiapolis Licence fondamentale en Mangement et Gestion des entrepr

Université Mundiapolis Licence fondamentale en Mangement et Gestion des entreprises 2020/2021 Projet de fin d’études sous le thème: Réalisé par : Encadré par : Youssef Moutasim Haytam Kourti Dr …. Les produits de la banque islamique: La mourabaha et la finance islamique Remerciements Avant d’entamer la réalisation de ce projet, on va tenter d’exprimer notre gratitude envers les personnes en qui on a trouvé un soutien. La première personne qu’on tient à remercier est Dr.Youmni notre encadrant du projet de fin d’étude, sans lequel ce travail n’aurait pu voir le jour ni même s’enrichir. Un remerciement particulier pour ses efforts, sa disponibilité sa générosité et pour avoir bien voulu partager ses connaissances théoriques et acquis pratiques. Nos remerciements vont aussi à toute l’équipe de l’université Mundiapolis , or on remercie tous les collaborateurs de la Fondation du Roi Abdul-Aziz Casablanca pour les études islamiques et les sciences humaines grâce au bon accueil au sein de la fondation et l’offre du maximum des informations et de bibliographie possible toute la durée de notre visite. Enfin, merci à tous nos proches qui nous ont soutenus et encouragés au cours de notre parcours universitaire. 1 Dédicaces Nous dédions ce modeste travail à tous les personnes qui ont participé de prés ou de loin à l’élaboration de ce travail, à nos professeurs et nos maitres, à nos familles, à nos amis qu’on a connu tout long de la période de notre étude universitaire. 2 Sommaire Introduction générale Première Partie: Les produits de la banque islamique Chapitre Ι: La banque islamique Section 1: Historique et les services de la banque islamique Section 2: comparaison des banques islamiques et classiques Chapitre II: Les produits de la banque islamique au Maroc Section 1: Définitions des produits de la banque islamique Section 2: L’utilité des produits de la banque islamique Deuxième Partie: La Mourabaha et la finance islamique. Chapitre I: la Mourabaha et ses caractéristiques Section 1: Présentation de la Mourabaha Section 2: Les caractéristiques de la Mourabaha Chapitre ΙΙ : la finance islamique Section 1: l’historique de la finance islamique Section 2: la répartition de la finance islamique dans le monde Conclusion générale 3 Introduction générale Dorénavant, tous les pays du monde utilisent comme intermédiaires de financement les banques classiques qui se basent sur le crédit à intérêt. Depuis les années 1960, il y’a naissance des banques islamiques en Égypte sous l’impulsion du Docteur Ahmed Najjar, pour s’élargir par la suite sur les autres pays du monde. La finance islamique fonctionne à partir de la création des banques islamiques qui introduisent des produits financiers islamiques destinés aux investisseurs désireux d’obéir aux lois de la sharia qui régissent la vie quotidienne des musulmans. Ces lois interdisent de verser ou de percevoir un intérêt fixe et prohibent l’investissement dans des secteurs comme le tabac et l’alcool, ces lois visent aussi à respecter la théorie du partage des profits et des pertes. Au Maroc, la finance islamique n’apparaît que dernièrement, Bank al Maghreb a annoncé l’introduction des nouveaux produits conformes à la sharia dés le mois d’octobre 2007, cette annonce a été faite par le wali du Bank almaghrib Abdellatif Jouahri lors d’une conférence de presse tenue à Rabat le 23 Mars 2007. 4 Les produits lancés au Maroc sont : la Mourabaha, Ijara, Moucharaka. Ils sont parmi les techniques de financement islamique les plus répondus dans le monde, ces produits autorisés au Maroc concernaient uniquement le financement et non les dépôts. La problématique qui se pose : est ce que ces produits alternatifs sont bien acceptés par la population du monde et la population marocaine actuellement et à quelle mesure ces produits vont arriver à prendre place à coté des produits classiques ? Ce travail fournit dans une première partie, une présentation des produits de la banque islamique en donnant des définitions et des caractéristiques concernant les banques islamiques et leurs produits. La deuxième partie sera consacré à donner une présentation précise de la Mourabaha comme produit de la banque islamique, ensuite une étude sur la finance islamique. Au cours de ce projet on va présenter le sujet dans le monde et dans le Maroc, précisément on va étudier les produits alternatifs lancés au Maroc. 5 Première partie : Les produits de la banque islamique 6 Introduction La première partie s’introduit par le concept de la banque islamique en donnant son historique dans le monde islamique et ses services offerts, on va aussi établir une comparaison entre les banques islamiques et classiques pour arriver à définir les différents produits de la banque islamique au Maroc et leurs caractéristiques. Chapitre I : La banque islamique. Pour éloigner l’ambigüité du terme de la banque islamique, ce chapitre va traiter cette notion en donnant son historique, son fonctionnement, enfin établir une comparaison entre les deux types des banques islamiques et des banques classiques. Section1 :L’historique et les services offerts par la banque islamique. L’historique de la banque islamique1 : Il est d’usage de dater la naissance des banques islamiques à l’orée des années 1960, avec la création en Egypte, sous l’impulsion du Docteur Ahmed Najjar, de banques d’épargne destinées à drainer le capital sur une 1Source: extrait du livre : Les banques islamiques de Hamid Algabid, 1990 Chapitre2, page 82 et 83. 7 base populaire, fonctionnant sans intérêt sur la base du partage des pertes et profits. Cette tradition est une partie justifiée par le rôle catalyseur que cette expérience a joué pour le développement ultérieur de ce type de banque comme on le verra ci-après. Toutefois, cette tradition n’est pas, historiquement parlant, entièrement fondée. Dès 1901 avaient été instituées, en Egypte également, des Caisses d’épargne postales comprenant un service de dépôts sans dividendes, mesure partielle certes mais effort réel dans le contexte de cette époque pour respecter l’interdiction du ribâ. De nombreux auteurs notent l’existence, bien avant la fin du siècle dernier, d’institutions fonctionnant sans intérêt notamment au Pakistan, en Iran et en Inde. Certaines de ces institutions utilisaient des fonds de la Zakat destinés à secourir les indigents ; Ces fonds n’étaient pas donnés mais prêtés, ce qui permettait d’accroître le capital disponible. De même Muhammad Hamidullah, cité par Maxime Rodinson, expose qu’il s’est développé aux Indes depuis la fin du XIXe siècle, un mouvement a pris la forme de sociétés coopératives de prêt « avec des chiffres d’affaires annuels atteignant dans certains cas des nombres de six». Ces exemples montrent que, malgré les difficultés provoquées par un système économique et bancaire dominant et qui leur était étranger, particulièrement dans son esprit, de nombreux musulmans gardaient vivace leur foi et ne transigeaient pas avec l’interdit de ribâ. Nous émettrons même l’hypothèse que la rareté ou même l’absence de banques islamiques, à cette époque et dans beaucoup de pays musulmans, étaient probablement dues au sous-développement de ces pays et particulièrement à la faiblesse de la partie monétarisée de l’économie. Il est d’ailleurs significatif à cet égard que les exemples cités aient vu le jour en milieu rural et sous forme 8 de coopératives d’épargne et de crédit : la foi y était probablement plus ferme qu’en milieu urbain et la modicité des revenus disponibles y rebutait le système bancaire classique. Ce dernier ne pouvait y trouver son compte et laissait ainsi la place à un « créneau »adapté aux besoins et aux moyens de ce milieu en matière d’instruments financiers. Pour l’heure, nous noterons qu’en fait, la majorité des musulmans, dans leurs modestes transactions, n’avaient pas besoin d’un système bancaire quel qu’il soit et le système bancaire « importé » n’en concernait qu’un petit nombre ; il en était ainsi en particulier dans les pays musulmans au sud du Sahara où la population autochtone ignorant le système bancaire du colonisateur et ignore parfois encore maintenant les systèmes bancaires mis en place à l’indépendance ; nous en donnerons comme exemple les pratiques d’un peuple commerçant du Mali, les Sarakolés ou celles des Alhazai du Niger, dont les transactions, souvent fructueuses, se déroulent en dehors des circuits financiers modernes. Ces considérations expliquent que les banques islamiques soient restées à l’état de concept de façon à peu prés générale ou n’aient connu que quelques expériences étroitement limitées au niveau local. La plupart des musulmans, en situation de dominés, se trouvaient alors devant le cas de nécessité absolue et ne disposaient pas de moyens suffisants pour « initier un programme d’expérimentation pratique des banques islamiques à une échelle qui aurait permis de trouver des solutions aux problèmes économiques du monde contemporain et apporter ainsi un plus grand bénéfice social au monde islamique ». Les conditions pour ce faire ont commencé à être réunies avec l’indépendance de beaucoup de pays musulmans et lorsque les importantes ressources financières provenant de l’exploitation pétrolière ont pu être dégagées. A ce moment là, monde musulman s’est trouvé prêt à rechercher 9 une voie lui permettant tout à la fois de s’engager dans la modernité et de sauvegarder sa foi. les services offerts par la banque islamique2 : Le compte courant Les dépôts effectués sur ce compte sont mobilisables à vue uploads/Finance/ banque-islamique.pdf