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I- PRESENTATION-OBJET SOCIAL - NATURE DU PROJET LE CONCOMBRE est un établisseme

I- PRESENTATION-OBJET SOCIAL - NATURE DU PROJET LE CONCOMBRE est un établissement (Snack Bar) de référence situé à Yaoundé au carrefour Pakita. C’est une société de personne qui présente aujourd’hui un tout nouveau concept dans la catégorie des discothèques. L’objectif de cette entreprise est d’être l’un des plus grands night-club de la ville et elle a pour objet la vente des boissons et liqueurs ainsi que des soirées dansantes et prestation scénique par des artiques de rénomme. Cette entreprise, dirigée par M xxxxxx qui est un expert du domaine et aux compétences manageriales avérées, souhaite commencer ses activités en................... Vous trouverez ci-après les produits qui seront commercialisés par LE CONCOMBRE ; Boissons alcooliques : Guinness 33 Export Booster Harp GM Mützig Etc... Origin Castel Beer GM Ice Black Beaufort GM x Ice Pineapple Isenbeck Malta Guinness Heineken Boissons non alcooliques : Top Vimto Tanguy Gino Cocktail XXL Etc... Orangina Tonic Coca Cola Soda Water Fanta Ucb Pamplemousse Sprite Supermont Champagne : Moët & Chandon Veuve cliquot Moët Nectar Laurent Perrier Ruinart Trouillard Elexium Don Pérignon Mumm olympe Cristal Mumm Blanc Etc... SPIRITUEUX : Balantines Finest Baileys Vodka Jack Daniels J&B Martini Tour de cantalou Double Back Red Label Campari Isabelle de France Singleton Black & white Ricard Black label Jameson Grant’s Pastis Chivas Platinum label Clan Campbell Pernod Balantines Blue label Gordons Dry Gin Malibu Glenfiddis Etc... Au vu de tout ceci, l’on ne peut qu’encourager la dynamique impulsée par cet établissement ; raison pour laquelle nous portons à votre appréciation ce projet pour besoin de financement. Ce dernier sera destiné à : - L’installation et aménagement du local dont nous disposons déja ; - L’approvisionnement en stock de marchandises. II- IMPACT DU PROJET II-1 Sur le plan socio-professionnel : - Pourvoir de l’emploi à plusieurs jeunes en chômage ; - Fournir un espace adéquat aux artistes musiciens pour leur prestation ; - Assurer un cadre idéal de loisirs aux citoyens. II-2 Sur le plan Commercial et financier Plus l’offre est bonne plus le demande est grande. Ce financement nous permettra de mieux aménager notre local et d’acquérir la marchandise en grande quantité pour mieux satisfaire notre clientèle et réaliser par la même occasion un chiffre d’affaire remarquable. Quant à nos fournisseurs, ils sont disponibles et prêts à nous livrer la marchandise en quantité désirée et à tout moment. III- LES MOYENS DE TRAVAIL Concernant les moyens de travail, nous avons les moyens humains et matériels. III-1 Pour les moyens humains  Un Personnel permanent et qualifié  Des Conseils et Consultants de qualité III-2 Pour les moyens matériels, ils se résument aux : LIBELLES Valeur  Un local (en location) 1 000 000 f CFA  Matériel de sonorisation de haute qualité 99 210 150 f CFA Notons que ces travaux et acquisition ne viennent que renforcer les autres immobilisations corporelles existantes. IV- FAISABILITE FINANCIERE IV-1 Analyse des performances passées. IV-1-1 Evolution des structures des bilans antérieurs. ACTIF 2018 2019 mi- parcours 2020 Passif 2018 2019 mi- parcours 2020 Actif Immobilisé 8 824 8687 72 779 387 63 895 630 Capitaux Propres 589 981 711 329 498 327 306 192 937 Actif Circulant 463 762 375 237 695 980 212 772 300 Dettes à Court Terme 39 247 450 41 925 577 19 840 888 Trésorerie 107 863 900 1 067 749 4 665 698 FONDS DE ROULEMENT 505 378 825 196 838 152 197 597 110 IV-1-2 Evolution des indicateurs de gestion : Performances. ELEMENTS 2018 2019 MI-PARCOURS 2020 CHIFFRE D’AFFAIRES 450 283 642 520 527 889 230 057 416 MARGES BRUTES 10 254 842 56 085 318 4 541 820 VALEURS AJOUTEES 171 583 994 194 907 469 106 461 236 EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 162 475 832 185 799 307 101 148 143 RESULTAT D’EXPLOITATION 148 770 699 170 330 007 92 264 386 RESULTAT NET 98 255 859 106 831 177 49 017 446 TAUX DE MARGE BRUTE 7.59% 35.48% 4.36% TAUX DE MARGE NETTE 21.82% 20.52% 21.30% V- COUT DU PROJET LIBELLES MONTANT Aménagement et installations 85 339 117 Achat de marchandises 10 000 000 TOTAL 95 339 117 VI- ANALYSES PREVISIONNELLES VI-1 Amortissement de l’emprunt Montant de l’emprunt : 75 000 000 Durée :60 mois Taux : 13% Tableau d’amortissement de l’emprunt ANNEES Valeur début Intérêt Amortissements Annuités Valeur Vénale 2020-2021 75 000 000 9 750 000 15 000 000 24 750 000 60 000 000 2021-2022 60 000 000 7 800 000 15 000 000 22 800 000 45 000 000 2022-2023 45 000 000 5 850 000 15 000 000 20 850 000 30 000 000 2023-2024 30 000 000 3 900 000 15 000 000 18 900 000 15 000 000 2024-2025 15 000 000 1 950 000 15 000 000 16 950 000 0 29 250 000 75 000 000 104 250 000 VI-2 Compte d’exploitation prévisionnelle VI-2-1 Recettes prévisionnelles sur deux ans En tenant compte de notre chiffre d’affaires mi-parcours 2020, à savoir 230 057 416, nous prévoyons en cas d’avis favorable à notre demande de crédit, une augmentation de celui-ci de l’ordre de 11% la première année et 15% la deuxième année, et démontre une croissance soutenue du résultat net réalisé. Tableau prévisionnel des recettes sur les deux prochaines années. Nature des recettes 1ère année 2ème année 2020-2021 2021-2022 Vente de marchandises Vente des produits finis 200 935 007 310 677 907 213 274 210 375 080 641 511 612 914 588 354 851 VI-2-2 Compte d’exploitation prévisionnelle Les charges concernant ce compte resteront relativement stables au cours de la période, excepté quelqu’une qui pourraient connaître une légère augmentation et se résume dans le tableau ci-après. Tableau des charges prévisionnelles LIBELLES 2020-2021 2021-2022 Achats marchandises 143 525 005 143 767 293 Matières premières et fourniture liés 18 158 707 177 684 328 Autres achats 34 520 000 14 520 000 Transport 16 758 490 16 758 490 Services extérieurs A et B 14 770 520 14 770 520 Impôts et Taxes 2 000 000 2 200 000 Charges de Personnel 9 563 570 9 563 570 Dotation aux Amortissements 18 021 000 18 021 000 Frais Financiers 12 295 980 5 257 033 Impôts sur le résultat 47 540 415 75 876 153 TOTAL 480 153 687 478 418 387 VI-2-3 Dotations aux amortissements Parmi toutes ces charges présentées dans le tableau ci-dessus, il y a certaines qui sont légalement comptabilisées pour la détermination du résultat, mais restées en compte dans nos livres dans le but de renouveler à échéance propice en fonction des dates d’acquisition et leur durée d’utilisation probable nos immobilisations. Il s’agit des dotations aux amortissements présentées dans le tableau ci-après : Tableau des Immobilisations et Amortissements LIBELLES V.O. Taux Amortissements Début d’exercice En cours d’exercice Total 2020-2021 2021-2022 Terrain Bâtiments Agenc, Aménag. Et Instal. Matériel de transport Matériel d’exploitation 7200 000 43 450 000 12 000 000 16 000 000 90 568 000   9 624 950 5 000 000 5 800 000 7 200 000 43 450 000 21 614 950 2 000 000 96 368 000 0 5 10 25 10 0 2 172 500 962 495 5 250 000 9 636 800 0 2 172 500 962 495 5 250 000 9 636 800 169 218 000 15 424 950 184 642 950 18 021 000 18 021 000 VI-3 Compte de résultat prévisionnel Nous avons analysé : o L’évolution des structures de nos bilans biennaux antérieurs et mi- parcours 2020 ; o L’évolution des indicateurs de gestion sur la même période. Ces analyses nous montrent des signes de performances malgré la crise sanitaire (COVID-19). Qui a impacté le chiffre d’affaires des entreprises brassicoles. Et c’est à partir d’elles que nous avons élaboré des prévisions relatives aux recettes et aux dépenses des deux prochaines années, période de référence pour le nouveau crédit. Il en est de même pour celles concernant la dépréciation des biens de l’actif. C’est pour cette raison qu’il est judicieux pour nous de boucler ces analyses en vous présentant un compte de résultat avec les soldes intermédiaires de gestion. Compte de Résultat LIBELLES 2020-2021 2021-2022 Vente marchandises Achat marchandises V/stocks 200 935 007 143 525 005 -1 800 423 213 274 210 143 767 293 -3 984 000 MARGES BRUTES 59 210 425 61 490 917 Vente Produits Finis Matières Premières et Fournitures liées Variations stocks Matières Premières Production Stockée 310 677 907 181 158 707 -21 120 000 42 141 800 375 080 641 177 684 328 -22 000 120 18 131 000 Autres Achats Transport Services extérieurs A & B Impôts et Taxes 34 520 000 16 758 490 14 770 520 2 000 000 14 520 000 16 758 490 14 770 520 2 200 000 VALEURS AJOUTEES 183 942 415 262 769 340 Frais de Personnel 9 563 570 9 563 570 EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 174 378 845 253 205 770 Dotation aux Amortissements 18 021 000 18 021 000 RESULTAT D’EXPLOITATION 156 357 845 235 184 770 Frais Financiers -12 295 980 uploads/Finance/ business-plan-concombre.pdf