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Ch1 Comprendre le cycle d’exploitation RÉFÉRENTIEL Compétence Savoirs associés

Ch1 Comprendre le cycle d’exploitation RÉFÉRENTIEL Compétence Savoirs associés Gérer les opérations courantes Les principales composantes du cycle d’exploitation ; les flux physiques et financiers dans le cadre de l’activité quotidienne Missions MISSION 1 Analyser les flux liés à l’activité courante de l’unité commerciale 1. Identifiez le type de partenaire de l’unité commerciale Sportywear pour chaque opération réalisée au mois de septembre. Nature de l’opération Partenaire économique 1 Achats de marchandises... Fournisseur de marchandises 2 Achat d’un store pour équiper la vitrine... Fournisseur de bien d’équipement (immobilisation) 3 Paiement par chèque d’un artisan pour l’installation du store Fournisseur de services pour un bien d’équipement (immobilisation) 4 Achats de mobilier de présentation... Fournisseur de bien d’équipement 5 Ventes de marchandises... Un client 6 Paiement d’une dette fournisseur... Fournisseur de marchandise 7 Règlement à une imprimerie pour l’édition d’un prospectus promotionnel Prestataire de service 8 Paiement des salaires des deux employés Salarié 9 Remboursement de la mensualité d’emprunt auprès de la banque Apporteur de capitaux, établissement bancaire 10 Paiement de la TVA due à l’État Partenaire Institutionnelle (l’etat) 11 Paiement de cotisations sociales aux organismes sociaux Organisme sociaux 12 Paiement de la facture EDF Prestataire de service 2. Déterminez les opérations qui concernent l’exploitation courante, les investissements et le financement. Type d’opération N° Nature des opérations Cycle d’exploitation 1 5 6 7 8 10 11 12 Cycle d’investissement 2 3 4 Cycle de financement 9 Pleccia doc étudiant GESTION OPERATIONNELLE- Comprendre le cycle d’exploitation 1 3. Présentez dans un tableau les flux réels et monétaires pour chacune des opérations du mois de septembre. Ressources 2, 4, 5 Nature de l’opération Flux réels Flux monétaires 1 Achats de marchandises à crédit auprès de différents fournisseurs Entrée de marchandise Paiement à crédit décalé dans le temps 2 Achat d’un store, pour équiper la vitrine, paiement comptant par chèque Entrée d’un bien d’équipement (immobilisation) Paiement comptant 3 Paiement par chèque d’un artisan pour l’installation du store Bien d’investissement Paiement comptant 4 Achats de mobilier de présentation, paiement comptant Bien d’équipement Paiement comptant 5 Ventes de marchandises comptant Sorti de marchandise Paiement comptant 6 Paiement d’une dette fournisseur datant du mois de juillet Entré de marchandise Paiement d’une dette d’un fournisseur achat de prospectus p 7 Règlement à une imprimerie pour l’édition d’un prospectus promotionnel Achat de prospectus promotionnel Paiement comptant 8 Paiement des salaires des deux employés Travail fourni par ls salarié Paiement du salaire 9 Remboursement de la mensualité d’emprunt auprès de sa banque Service ; l’emprunt obtenu auprès de la banque Paiement de la mensualité 10 Paiement de la TVA due à l’État Service rendu par l’etat Paiement d’un impots 11 Paiement de cotisations sociales aux organismes sociaux Travail fourni oar les salarié Paiement des cotisations sociales 12 Paiement de la facture EDF Service abbo et conso d’elec Paiement contant 4. Présentez un tableau des encaissements et des décaissements du mois et déterminez le solde de trésorerie en fin de mois, sachant que Sportywear disposait au début du mois de 200 € en caisse et de 2 760 € sur son compte bancaire. Nature de l’opération Encaissements Décaissements 1 Achats de marchandises à crédit auprès de différents fournisseurs 2 Achat d’un store, pour équiper la vitrine, paiement comptant par chèque 1 400 3 Paiement par chèque d’un artisan pour l’installation du store 120 4 Achats de mobilier de présentation, paiement comptant 3200 5 Ventes de marchandises comptant 8210 6 Paiement d’une dette fournisseur datant du mois de juillet 800 7 Règlement à une imprimerie pour l’édition d’un prospectus promotionnel 450 8 Paiement des salaires des deux employés 2400 9 Remboursement de la mensualité d’emprunt auprès de sa banque 520 10 Paiement de la TVA due à l’État 260 11 Paiement de cotisations sociales aux organismes sociaux 880 12 Paiement de la facture EDF 240 Total 8210 10310 Solde de trésorerie fin septembre Trésorerie de départ 200+2760 2960 Encaissements +8 200 – Décaissements -10 310 Trésorerie de fin de période 2960+8210-10310 860 Tresorie début septembre=trésorerie deb sept+encaissement Pleccia doc étudiant GESTION OPERATIONNELLE- Comprendre le cycle d’exploitation 2 MISSION 2 Analyser les composantes du cycle d’exploitation 5. Réalisez un schéma qui montre l’enchaînement des opérations et la durée du cycle d’exploitation de Sportywear pour la clientèle des particuliers et un schéma pour la clientèle des clubs sportifs :  Pour la clientèle des particuliers  Pour la clientèle des clubs sportifs à 6. Complétez les schémas afin de mettre en évidence la conséquence du fonctionnement du cycle d’exploitation de Sportywear sur le besoin ou la ressource de financement d’exploitation, puis rédigez une note explicative qui figurera dans le livret d’accueil. - Pour la clientèle des particuliers Le client paye comptant - Pour la clientèle des clubs sportifs Les clients payent au bout de 30 jours les produits ont été stocké pendant 30jours Les fournisseurs sont payer au bout de 40 jours 7. Expliquez l’importance de chacune des règles de gestion du cycle d’exploitation chez Sportywear. - Dans la relation avec les fournisseurs Permet de d’avancer l’argent pour que les fournisseurs achètent encore en amont on cherche la qualité des produits et des services et allonger la durée des crédits fournisseur - Dans la gestion des stocks iyy Pleccia doc étudiant GESTION OPERATIONNELLE- Comprendre le cycle d’exploitation 3 achat a crédit des marchandises Vente de marchandises Stockage Paiement aux fournisseur Paiement de produits par l’entreprise Paiement de produits par le fournisseur Achat de marchandisesp ortif b Vente de marchandi se Paiement du fournisseur Stockage sportif b Paiement de produits par le fournisseur Paiement de produit par l’entreprise uploads/Finance/ ch1-comprendre-le-cycle-d-x27-exploitation.pdf