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A.R.E.F R.S.Z.Z PROF : ELMADANI CONTROLE DE COMPTABILITE ET MATHEMATIQUES FINAN

A.R.E.F R.S.Z.Z PROF : ELMADANI CONTROLE DE COMPTABILITE ET MATHEMATIQUES FINANCIERES N° 2 S.E.G Durée : 2 Heures ANNEE : 2010 / 2011 En vue de tester vos connaissances en matière de comptabilité et calculs financiers, l’entreprise QRINA10/11 vous remet les documents et informations suivantes : DOCUMENT N° I : OPÉRATIONS COMMERCIALES 16/05 adresse facture N° 456 à l’entreprise HAMDOU libellée ainsi : Produits finis 142 000 dh, TVA 7 % ; Transport payé : 2 500 dh, TVA 14 % 400 unités d’emballages consignées au prix de 50 dh l’unité. Facture à régler au retour d’emballage 22/05 Adresse facture N° AV 456 relative à la restitution de 300 unités d’emballages reprises au prix de consignation. 22/05 Reçu la lettre de change N° 1104 de l’entreprise HAMDOU en règlement du Net de la facture 456, domiciliée à la BMCI au 20/08/2010. DOCUMENT N° 2 : CALCULS FINANCIERS  Le 22/04/2011 l’entreprise QRINA10/11 a remis à l’escompte la lettre de change N° 1104 aux conditions suivantes tirées du Bordereau d’escompte N° 7865 : Effets Valeurs nominales échéance Escompte Commissions Lettre de change 104 160 140 dh 20/06/2011 6% 135,34 dh  L’entreprise demande à son créancier ABED de remplacer les dettes suivantes Groupe 1 de dette Groupe 2 de dette 24 000 dh dans 4 ans et 3 mois 45 000 dh dans 3 ans et 9 mois C dans 8 ans DOCUMENT N° 3 : ÉTAT DE RAPPROCHEMENT Par ailleurs, l'entreprise QRINA10/11 vous communique : Le Relevé bancaire au 31/03/2011 Dates Libellés Débit Crédit 01/03 17/03 20/03 31/03 Solde à nouveau créditeur Virement votre client avis N° 1263 Chèque N° AWB 755 Frais de tenue de compte 24 500,00 300,00 168 000,00 10 000,00 Le compte banque Dates Libellés Débit Crédit 01/03 03/03 04/03 23/03 Solde à nouveau débiteur Chèque N° AWB 755 Versement d'espèces reçu N° 7964 Chèque N° AWB 756 168 000,00 14 000,00 24 500,00 1240,00 TRAVAIL A FAIRE Documents Questions Barème 1 Établir les factures 456 et AV 456 Calculer le net de la facture 456 Compléter la lettre de change Normalisée N° 1104 Passer au journal les différentes écritures 2,5 pts 1 pt 1 pt 3,5 pts 2 Établir le Bordereau d’escompte N° 7865 relatif à la lettre de change N° 1104 Établir l’avis de crédit N° 44756 correspondant au bordereau d’escompte N° 7865 Passer au journal l’écriture relative à l’avis N° 44756 À intérêts composés, au taux de 6 % l’an, Calculer le montant de C 2 pts 1 pt 1 pt 1 pt 3 Calculer les soldes à rapprocher Établir l’état de rapprochement au 31/03/2010 Passer les écritures nécessaires au journal 1 pt 3 pts 2 pts 1 point est consacré à la présentation de la copie A.R.E.F R.S.Z.Z PROF : ELMADANI CONTROLE DE COMPTABILITE ET MATHEMATIQUES FINANCIERES N° 2 S.E.G Durée : 2 Heures ANNEE : 2010 / 2011 En vue de tester vos connaissances en matière de comptabilité et calculs financiers, l’entreprise QRITOU10/11 vous remet les documents et informations suivantes : DOCUMENT N° I : OPÉRATIONS COMMERCIALES 16/05 Reçu facture N° 246 de l’entreprise DOUHAM libellée ainsi : Matières premières 90 000 dh, Remise 10 % ; Transport forfaitaire : 19 000 dh, TVA 14 % 40 unités d’emballages consignées au prix de 150 dh l’unité. Facture à régler au retour d’emballage 22/05 Reçu facture N° AV 246 relative à la restitution de 30 unités d’emballages reprises au prix de consignation. 22/05 Adresse la lettre de change N° 94 à l’entreprise DOUHAM en règlement du Net de la facture 246, domiciliée à la BMCI au 20/09/2011. DOCUMENT N° 2 : CALCULS FINANCIERS  Le 22/04/2011 l’entreprise QRITOU10/11 a remis à l’escompte la lettre de change N° 94 aux conditions suivantes tirées du Bordereau d’escompte N° 8651 : Effets Valeurs nominales échéance Escompte Commissions Lettre de change 94 115 710 dh 20/09/2011 9 % 100 dh  L’entreprise demande à son créancier DERHEM de remplacer les dettes suivantes Groupe 1 de dettes Groupe 2 de dettes C dans 8 mois 66 600 dh dans 2 ans et 3 mois 72 720 dh dans 9 mois DOCUMENT N° 3 : ÉTAT DE RAPPROCHEMENT Par ailleurs, l'entreprise QRITOU10/11 vous communique : Le Relevé bancaire au 31/03/2011 Dates Libellés Débit Crédit 01/03 17/03 20/03 31/03 Solde à nouveau Débiteur Virement votre client avis N° 1263 Chèque N° ABB 755 Agios mensuels 42 000,00 20 000,00 1 250,00 100 500,00 Le compte banque Dates Libellés Débit Crédit 01/03 03/03 04/03 23/03 Solde à nouveau Créditeur Chèque N° ABB 755 Versement d'espèces reçu N° 7964 Chèque N° ABB 756 104 000,00 42 000,00 20 000,00 12 500,00 TRAVAIL A FAIRE Documents Questions Barème 1 Établir les factures 246 et AV 246 Calculer le net de la facture 246 Présenter la lettre de change N° 94 Passer au journal les différentes écritures 2,5 pts 1 pt 1 pt 3,5 pts 2 Établir le Bordereau d’escompte N° 8651 relatif à la lettre de change N° 94 Établir l’avis de crédit N° 759 correspondant au bordereau d’escompte N° 8651 Passer au journal l’écriture relative à l’avis N° 759 À intérêts composés, au taux de 3 % l’an, Calculer le montant de C 2 pts 1 pt 1 pt 1 pt 3 Calculer les soldes à rapprocher Établir l’état de rapprochement au 31/03/2010 Passer les écritures nécessaires au journal 1 pt 3 pts 2 pts 1 point est consacré à la présentation de la copie A.R.E.F R.S.Z.Z PROF : ELMADANI CONTROLE DE COMPTABILITE ET MATHEMATIQUES FINANCIERES N° 2 S.E.G Durée : 2 Heures ANNEE : 2010 / 2011 En vue de tester vos connaissances en matière de comptabilité et calculs financiers, l’entreprise QRAOU10/11 vous remet les documents et informations suivantes : Document N° I : opérations commerciales 16/05 adresse facture N° 4050 à l’entreprise ELHADI libellée ainsi : Marchandises 42 500 dh, TVA 20 % ; Transport payé : 1 000 dh, TVA 14 % 100 unités d’emballages consignées au prix de 100 dh l’unité. Facture à régler au retour d’emballage 22/05 Adresse facture N° AV 4050 relative à la restitution de 90 unités d’emballages reprises au prix de consignation. 22/05 Reçu la lettre de change N° 504 de l’entreprise ELHADI en règlement du Net de la facture 4050, domiciliée à la BMCI au 20/08/2011. Document N° 2 : Calculs financiers  Le 22/04/2011 l’entreprise QRAOU10/11 a remis à l’escompte la lettre de change N° 504 aux conditions suivantes tirées du Bordereau d’escompte N° 65 : Effets Valeurs nominales échéance Escompte Commissions Lettre de change 504 53 340 dh 20/08/2011 4,5 % 600 dh  L’entreprise demande à son créancier KAMALI de remplacer les dettes suivantes Groupe 1 de dette Groupe 2 de dette 24 500 dh dans 4 ans 45 500 dh dans 9 mois C dans 2 ans 4 mois Document N° 3 : état de rapprochement Par ailleurs, l'entreprise QRAOU10/11 vous communique : Le Relevé bancaire au 31/03/2011 Dates Libellés Débit Crédit 01/03 17/03 20/03 31/03 Solde à nouveau créditeur Virement votre client avis N° 1263 Chèque N° CDM 17551 Frais de tenue de compte 2 450,00 250,00 42 000,00 10 250,00 Le compte banque Dates Libellés Débit Crédit 01/03 03/03 04/03 23/03 Solde à nouveau débiteur Chèque N° CDM 17551 Versement d'espèces reçu N° 7964 Chèque N° CDM 17552 42 000,00 14 000,00 2 450,00 12 550,00 TRAVAIL A FAIRE Documents Questions Barème 1 Établir les factures 4050 et AV 4050 Calculer le net de la facture 4050 Présenter la lettre de change N° 504 Passer au journal les différentes écritures 2,5 pts 1 pt 1 pt 3,5 pts 2 Établir le Bordereau d’escompte N° 65 relatif à la lettre de change N° 504 Établir l’avis de crédit N° 456 correspondant au bordereau d’escompte N° 65 Passer au journal l’écriture relative à l’avis N° 456 À intérêts composés, au taux de 3 % l’an, Calculer le montant de C 2 pts 1 pt 1 pt 1 pt 3 Calculer les soldes à rapprocher Établir l’état de rapprochement au 31/03/2011 Passer les écritures nécessaires au journal 1 pt 3 pts 2 pts 1 point est consacré à la présentation de la copie uploads/Finance/ controle-cmf-02-sem-2-seg4.pdf