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Exercice n°1 : 1.Budget des ventes : Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juille

Exercice n°1 : 1.Budget des ventes : Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Qté 25 000 25 000 28 000 26 000 20 000 23 000 25 000 Prix 28 28 28 28 28 28 28 CA (HT) 700 000 700 000 784 000 728 000 560 000 644 000 700 000 TVA (19%) 133 000 133 000 148 960 138 320 106 400 122 360 133 000 CA (TTC) 833 000 833 000 932 960 866 320 666 400 766 360 833 000 50% au comptant 416 500 416 500 466 480 433 160 333 200 383 180 416 500 50% après 1 mois 416 500 416 500 466 480 433 160 333 200 383 180 Bilan N-1 300 000 Total enc 716 500 833 000 882 980 899 640 766 360 716 380 799 680 Budget des achats : Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet CA (HT) 700 000 784 000 728 000 560 000 644 000 700 000 Achat (HT) 280 000 313 600 291 200 224 000 257 600 280 000 TVA (19%) 53 200 59 584 55 328 42 560 48 944 53 200 Achat (TTC) 333 200 373 184 346 528 266 560 306 544 333 200 50 % au comptant 166 600 186 592 173 264 133 280 153 272 166 600 50% après 1 mois 166 600 186 592 173 264 133 280 153 272 166 600 Bilan 200 000 Total Déc 366 600 353 192 359 856 306 544 286 552 319 872 166 600 Budget de TVA Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet TVA collectée 133 000 133 000 148 960 138 320 106 400 122 360 TVA déductible 53 200 59 584 55 328 42 560 48 944 53 200 Solde 79 800 73 416 93 632 95 760 57 456 69 160 Bilan (N-1) 45 000 TVA à payer 45 000 79 800 73 416 93 632 95 760 57 456 69 160 1 Budget de décaissement Janvier Février Mars Avril Mai Juin Achat (TTC) 366 600 353 192 359 856 306 544 286 552 319 872 Frais fixes 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 Dividende 5 000 Impôt/résultat 4 900 Remb dettes 5 000 TVA à payer 45 000 79 800 73 416 93 632 95 760 57 456 Total 451 600 472 992 478 172 440 176 422 312 427 328 Budget de trésorerie Janvier Février Mars Avril Mai Juin Total Enc 716 500 833 000 882 980 899 640 766 360 716 380 -Total Décaissement 451 600 472 992 478 172 440 176 422 312 427 328 Solde des mouvements 264 900 360 008 395 808 459 464 344 048 289 052 + Solde initial 10 000 274 900 634 908 1 030 716 1 490 180 1 834 228 Trésorerie final 274 900 634 908 1 030 716 1 490 180 1 834 228 2 123 280 2.Budget de trésorerie ajusté : Janvier Février Mars Avril Mai Juin Solde des mouvement s 264 900 360 008 395 808 459 464 344 048 289 052 Trésorerie initial 10 000 10 900 10 888 10 391 10 557,5 10 810,5 Trésorerie cumulé ajusté 274 900 370 908 406 696 469 855 354 605,5 299 862,5 -placement 264 000 626 000 1 027 000 1 494 000 1 849 000 2 152 000 + récupération de placement 265 980 630 695 1 034 702,5 1 505 205 1 862 867,5 Trésorerie finale 10 900 10 888 10 391 10 557,5 10 810,5 10 730 Pour janvier : On place : 274 900 – 900 -10 000 = 264 000 Pour février : On récupère : 264 000*0,75% = 264000 + 1980 = 265 980 2 On place 265 980 + 370 908 = 636 888 – 888 – 10 000 = 626 000 3 uploads/Finance/ correction-examen-session-principale.pdf