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GENERALITES ET BASES TECHNIQUES DE L’ASSURANCE Mars 2017 Institut International

GENERALITES ET BASES TECHNIQUES DE L’ASSURANCE Mars 2017 Institut International des Assurances Intervenant : Konan Eugène KOUADIO Commissaire Contrôleur en Chef à la CIMA Actuaire diplômé de l’ENSAE ParisTech Membre de l’Institut des Actuaires de Paris Diplômé DESSA de l’IIA de Yaoundé Ingénieur Statisticien diplômé de l’ENSEA d’Abidjan Cycles MSTA&DESSA Promotion 2016-2018 1ère Année Généralités et Bases Techniques de l’Assurance MSTA&DESSA 2016-2018 Konan Eugène KOUADIO 1 Commissaire Contrôleur en Chef des Assurances PLAN DU COURS CHAPITRE I : RISQUE ET ASSURANCE 1.1. NOTION DE RISQUE EN ASSURANCE 1.1.1. Définition 1.1.2. Attitudes face au risque 1.1.3. Gestion des risques a. Processus de gestion du risque b. Critères de décision c. Méthodes de traitement du risque 1.2. TRANSFERT DU RISQUE PAR L’ASSURANCE 1.2.1. Définition de l’assurance 1.2.2. Assurance : des origines à nos jours a. Pré-assurance b. Essor de l’assurance c. Système des tontines 1.2.3. Fonctions de l’assurance a. Fonctions directes b. Fonctions indirectes 1.2.4. Conditions d'assurabilité d'un risque a. Risque techniquement assurable b. Risque légalement assurable c. Risques non assurables 1.2.5. Principes de l’assurance a. Mise en commun des risques ou principe de mutualisation b. Principe d’équité c. Principe indemnitaire CHAPITRE II : OUTILS MATHEMATIQUES DE MODELISATION DU RISQUE EN ASSURANCE 2.1. ELEMENTS DE CALCULS DE PROBABILITES 2.1.1. Expérience aléatoire 2.1.2. Evénements a. Evénements élémentaires b. Intersection de deux événements c. Evénements incompatibles ou disjoints d. Réunion de deux événements e. Evénements contraire de A Généralités et Bases Techniques de l’Assurance MSTA&DESSA 2016-2018 Konan Eugène KOUADIO 2 Commissaire Contrôleur en Chef des Assurances 2.1.3. Probabilité a. Définitions b. Propriétés c. Equiprobabilité d. Probabilités conditionnelles e. Système complet d’événements f. Formule des probabilités totales g. Evénements indépendants 2.1.4. Variable aléatoire a. Définition b. Fonction de répartition c. Loi et moments d’une variable aléatoire discrète d. Loi et moments d’une variable aléatoire continue e. Addition de variables aléatoires 2.1.5. Principales variables aléatoires utilisées en assurance a. Panorama des modèles de fréquence b. Variables aléatoires continues 2.1.6. Loi des grands nombres et théorème de la limite centrale a. Loi des grands nombres b. Théorème limite centrale 2.1.7. Approximation des lois usuelles a. Loi Binomiale et loi Normale b. Loi de Poisson et loi Normale c. Loi Binomiale et loi de Poisson 2.2. RAPPELS DE MATHEMATIQUES FINANCIERES 2.2.1. Notion d’intérêt a. Définition b. Justification de l’intérêt c. Intérêts simples et intérêts composés 2.2.2. Capitalisation et actualisation a. Principe b. Valeur acquise c. Valeur actuelle d. Taux proportionnel et taux équivalent Généralités et Bases Techniques de l’Assurance MSTA&DESSA 2016-2018 Konan Eugène KOUADIO 3 Commissaire Contrôleur en Chef des Assurances 2.2.3. Emprunts obligataires a. Définition b. Valorisation c. Mesure du risque de taux : variation, sensibilité et duration CHAPITRE III : FONDAMENTAUX DE L'OPERATION D'ASSURANCE 3.1. COMPENSATION STATISTIQUE DES RISQUES 3.1.1. Nécessité d’une mutualisation 3.1.2. Assurance et loi des grands nombres 3.2. MOYENS DE NIVELLEMENT DU RISQUE 3.2.1. Coassurance 3.2.2. Réassurance a. Définition b. Réassurance proportionnelle c. Réassurance non proportionnelle 3.3. CADRE JURIDIQUE ET REGLEMENTAIRE 3.3.1. Contrat d’assurance a. Définition b. Caractéristiques juridiques du contrat d'assurance c. Documents contractuels 3.3.2. Définitions de quelques termes usuels a. Assuré b. Assureur c. Prime ou cotisation d. Police e. Avenant f. Sinistre g. Dommage h. Contrat collectif ou contrat groupe i. Intermédiaires 3.3.3. Typologie des garanties en assurance a. Assurances dommages b. Assurances de personnes 3.3.4. Typologie des sociétés et principe de spécialisation 3.3.5. Répartition et capitalisation a. Technique de répartition b. Technique de capitalisation Généralités et Bases Techniques de l’Assurance MSTA&DESSA 2016-2018 Konan Eugène KOUADIO 4 Commissaire Contrôleur en Chef des Assurances 3.4. CADRE COMPTABLE ET REGIME FINANCIER DES ENTREPRISES D’ASSURANCE 3.4.1. Principes généraux 3.4.2. Inversion du cycle de production et traduction comptable de l’opération d’assurance 3.4.3. Contrôle et régime financier des sociétés d’assurance 3.4.4. Opérations d’inventaires et de fin d’exercice a. Engagements envers les assurés : les provisions techniques b. Notions comptables de prime c. Notions de charge de sinistres d. Ratio combiné 3.4.5. Représentation des dettes privilégiées a. Règle de dispersion (article 335-4) b. Règle de limitation globale (articles 335-1 et 335-2 du code des assurances) 3.4.6. Marge de solvabilité a. Eléments constitutifs de la marge disponible b. Exigence minimale 3.5. MESURE DE L’ACTIVITE D’ASSURANCE 3.5.1. Volume des primes émises 3.5.2. Densité de l’assurance 3.5.3. Taux de pénétration de l’assurance 3.5.4. Autres statistiques de la zone CIMA CHAPITRE IV : INTRODUCTION A L’ACTUARIAT 4.1. TARIFICATION EN ASSURANCE NON VIE 4.1.1. Tarification simple a. Principe de calcul de la prime pure b. Insuffisance de la prime pure : chargement de sécurité et prime de risque c. Détermination de la prime commerciale 4.1.2. Modélisation du montant cumulé des prestations a. Modèle individuel b. Modèle collectif c. Décomposition fréquence-coût 4.1.3. Asymétrie d’information et tarification a. Antiselection et segmentation tarifaire b. Aléa moral et tarification avec franchise Généralités et Bases Techniques de l’Assurance MSTA&DESSA 2016-2018 Konan Eugène KOUADIO 5 Commissaire Contrôleur en Chef des Assurances 4.2. EVALUATION DES PROVISIONS EN ASSURANCE NON VIE 4.2.1. Provision pour risques en cours 4.2.2. Provision pour sinistres à payer a. Evaluation des sinistres déclarés b. Sinistres tardifs c. Frais de gestion 4.3. ELEMENTS D’ACTUARIAT VIE 4.3.1. Paramètres techniques a. Taux d’intérêt technique et risques financiers b. Tables de mortalité c. Périodicité de la prime 4.3.2. Calcul de la prime pure a. Valeur actuelle probable et principe de calcul de la prime b. Engagements élémentaires en cas de vie c. Engagements élémentaires en cas de décès 4.3.3. Provisions mathématiques 4.3.4. Participation aux bénéfices 4.3.5. Droit à rachat 4.4. MODELE SIMPLE DE L’ASSURANCE 4.4.1. Hypothèses du modèle et notations 4.4.2. Etude générale a. Charge de prestations b. Décomposition de la prime c. Résultat de l’assureur 4.4.3. Risque de perte de l’assureur 4.4.4. Risque de ruine de l’assureur 4.4.5. Diminution du risque de ruine par la réassurance a. Prise en compte de la réassurance dans le modèle b. Optimisation de la réassurance Généralités et Bases Techniques de l’Assurance MSTA&DESSA 2016-2018 Konan Eugène KOUADIO 6 Commissaire Contrôleur en Chef des Assurances ELEMENTS DE BIBLIOGRAPHIE : Ouvrages : 1. Edith BOCQUAIRE : Les grands principes de l’actuariat, L’Argus de l’assurance, 2015 2. Michel DENUIT, Arthur CHARPENTIER : Mathématiques de l’assurance non vie Tome 1 : Principes fondamentaux de théorie du risque, Economica, 2004 Tome 2 : Tarification et provisionnement, Economica, 2005 3. Christian HESS : Méthodes actuarielles de l’assurance vie, Economica, 2000 4. Christian PARTRAT et Jean Luc BESSON : Assurance non vie : Modélisation-Simulation, Economica, 2005 5. Pierre PETAUTON : Théorie et pratique de l’assurance vie, Manuel et exercices corrigés, DUNOD, 2004 6. Daniel PIERRE-LOTI-VIAUD et Patrick BOULONGNE : Mathématique et assurance-Premiers éléments, Ellipses Marketing, 2014 7. Alain TOSETTI et autres : Assurance : Comptabilité-Réglementation-Actuariat, Economica, 2011 8. Jérôme YEATMAN : Manuel International de l’Assurance, Economica, 2005 Cours : 1. EGOULETI MONTECHO, DESSA 2001 2. Antonin GILLET, DESSA 2003 3. Anna MACHUREAU, DESSA 2005 Généralités et Bases Techniques de l’Assurance MSTA&DESSA 2016-2018 Konan Eugène KOUADIO 7 Commissaire Contrôleur en Chef des Assurances CHAPITRE I : RISQUE ET ASSURANCE Le risque constitue la matière première de l’opération d’assurance. Avant toute autre analyse, il s’agit dans ce chapitre de définir et caractériser l’élément principal sur lequel porte l’activité d’assurance et de donner les premières caractéristiques de l’opération d’assurance. 1.1. NOTION DE RISQUE 1.1.1. Définition Dans ses activités, comme dans sa vie de tous les jours, l'homme a toujours été vulnérable et exposé à des événements susceptibles de causer des dommages soit à sa personne, soit à son patrimoine : o il peut investir ses économies ou un important emprunt dans une activité et se retrouver ruiné du jour au lendemain à cause d’un événement imprévu ; o il peut causer par accident un dommage à autrui et être tenu à réparation en vertu du droit (articles 1382 à 1386 du code civil) ; o avec l’évolution de la médecine et l’amélioration de la qualité de vie, l’on vit de plus en plus longtemps et il pourrait devenir une charge pour sa famille ; o il peut également mourir prématurément, laissant sa famille dans des difficultés de toute nature et surtout financière. L’homme côtoie donc quotidiennement des situations imprévisibles contre lesquelles il a toujours cherché des moyens pour se prémunir. On parle communément de risques. Le risque peut se définir comme l’éventualité d’un événement futur et fortuit, ne dépendant pas exclusivement de la volonté et dont la matérialisation causerait la perte d'un objet ou tout autre dommage. Le risque naît de l’aléa. Il est, par essence, constitué par un événement incertain. Cette incertitude peut porter sur plusieurs aspects : o la réalisation de l'événement : nul ne sait si cet événement se produira ou non ; o sa date de réalisation : nul ne connaît la date à laquelle surviendra l'événement ; o l’ampleur de la perte ou des dommages qui en résulteront. Un risque se caractérise par deux paramètres : o une fréquence : probabilité de survenance ; o une gravité : montant des dommages. En assurance, le terme « risque » est souvent employé dans trois sens : o pour désigner l’objet de l’assurance : incendie, vol, inondation, accident de uploads/Finance/ cours-gbt-03-2017.pdf