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Definition et sources de risque du credit 1 1

Introduction générale Depuis de très nombreuses années le risque de crédit est l ? une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions ?nancières Comme toute entreprise un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques classés maintenant en trois grandes catégories risques de marché risques de crédit et risques opérationnels qui peuvent entra? ner sa défaillance et sa faillite La gestion de ces risques est en évolution constante et recouvre plusieurs aspects dont notamment le respect des limites et le calcul de capital ? Le risque de crédit est très important pour les banques les émetteurs d ? obligations et leurs investisseurs Il est soumis à la fois aux cycles économiques à la conjoncture du secteur d ? activité au risque pays et aux événements propres à la vie de l ? entreprise Il diminue en phase d ? expansion économique car les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance il augmente en période de récession car les gains diminuant les entreprises se retrouvent plus souvent que d ? habitude dans des di ?cultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires Le crédit est une anticipation de recettes futures Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu ? aucun remboursement ou bien seulement un remboursement particuliers ? à l ? échéance Ce risque appelé risque d ? insolvabilité est essentiel dans l ? activité de la banque dont une des fonctions est la distribution de crédits L ? appréciation du risque d ? insolvabilité est donc une première importance et on peut schématiser ainsi le comportement de la banque conférée à ce risque un crédit n ? est accordé que si le banquier estime que la probabilité de remboursement excède celle de non remboursement Dans cet exposé on va essayer de partir du général au particulier premièrement on va dé ?nir les di ?érents types de risques et puis on va se focaliser sur le risque crédit et surtout voir comment les banques se prémunissent contre ce genre de risque La prévention du risque de contrepartie emprunte des voies di ?érentes selon que le risque est pris en considération individuellement ou de façon globale La prévention individuelle du risque de crédit La prise de garanties ? les garanties réelles elles portent sur des biens et prennent la forme d ? hypothèque lorsque un immeuble est a ?ecté à l ? acquittement d ? une obligation de gages des biens meubles sont donnés en garantie avec droit de rétention du créancier ou de nantissement lorsque le créancier n ? a pas de droit de rétention ? les garanties personnelles Ils sont donnés par un tiers dans le cadre de cautionnement ou d ? aval Il est très fréquent dans le cas de crédits à des PME que le banquier demande la caution solidaire du ou des dirigeants à gérer l ? entreprise a ?n d ? éviter de