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1 COMPTABILITE SOUS SAGE SAARI 100 SOJAN SERVICES est une SARL à associé unique

1 COMPTABILITE SOUS SAGE SAARI 100 SOJAN SERVICES est une SARL à associé unique créée (le 01/01/N) par Mr KACIMI Mohamed. Les informations relatives à la société sont les suivantes : Raison sociale : SOJAN SERVICES Activité de la société : Commerce du mobilier de bureau Adresse : 342 Résidence ARRAYHANE 2/29 BD BRAHIM ROUDANI MAARIF CASABLANCA MAROC Code postal : 20300 Téléphone : 022-61-13-80 Télécopie : 022-61-13-81 N°Siret : 01623812 N.A.F : 1111 N°identifiant : 03300624 Commentaire : Achat et vente des mobiliers de bureaux E-mail : SOJAN@GMAIL.COM Site : WWW.SOJAN.MA C.A : moins de 0,15 Million de dh Nombre des salaries : 3 à 5 salaries - Mr Kacimi Mohamed : Directeur - Mlle Sanhaji Rajaa : Comptable - Mr Chakiri Adil : Magasinier - Mr Badri Anouar : Agent Commercial - Mr Jihad Ali : Agent Commercial Régime de TVA : régime du droit commun Travail à faire : Avant de saisir les données comptables en annexe, il est nécessaire de : 1- installer le logiciel SAARI COMPTABILITE 2- créer le dossier comptable de la société : 2.1.créer le dossier d’entreprise SOJAN SERVICES 2.2.paramétrer le dossier d’entreprise SOJAN SERVICES : 2.3.Option : - Mode de règlement - Nature de comptes - Organisation - Plan tiers 3- créer les structures du dossier comptable 3.1.le plan comptable 3.2.le plan tiers 3.3.taux de taxes 3.4.codes journaux 3.5.banque 3.6.modèles : modèle de saisie 3.7.libelles 4- saisir les écritures au journal correspondant - choisir la période des écritures - saisir les écritures 5- Interroger et lettrer les comptes (le compte général ; le compte tiers) 6- dresser l’état de rapprochement mensuel 7- consulter les états : journal, grand livre des comptes, balance des comptes 8- éditer les états : journal, grand livre et balance 9- Editer les Etats financiers modèle normale Marocain (sur Excel) 2 10- Créer l’exercice N+1 et faire le report automatique des soldes des comptes de situation 3 La situation comptable de la société durant le premier trimestre N se présente ainsi : - 01/01/N, Mr KACIMI a apporté à sa société un capital de 1 000 000 DH qu’il a déposé en banque ; - 02/01/N : Retrait d’espèces de la banque pour alimenter la caisse (PC01) 70 000 DH, Chèque n° 24/29 112296/BP - 04/01/N : Avis de crédit AC00301relatif à un emprunt auprès de la BP d’un montant de 240 000 DH que la société s’engage à rembourser trimestriellement sur deux ans ; - 04/01/N : Acquisition d’une voiture utilitaire Facture R283 Renault Maroc, montant HT de 200 000 DH, TVA 20%, Chèque n° 112297/BP - 04/01/N : Acquisition d’un magasin pour un montant de 500 000 DH, Chèque n° 112298/BP - 05/01/N Agencement et aménagement du magasin acquis Facture 77 EBATIS SARL, Montant 100 000 HT, TVA 20%, Chèque n°112299/BP - 05/01/N : Acquisition de tous le mobilier nécessaire pour équiper les bureaux de l’entreprise : Facture MB18 Maroc Bureau d’un montant HT de : 100 000 DH, TVA 20%, Chèque n° 11300/BP LES OPERATIONS DU PREMIER TRIMESTRE DE L’EXERCICE N, RESUMEES ET SIMPLIFIEES ONT ETE LES SUIVANTES : LES ACHATS : (Journal achat à crédit) 6111 : Achats de marchandises à crédit (TVA 20%) 02/01/N : Fre-5893 auprès du fournisseur INSTALLATOR SA Montant HT 95 745 DH, Port HT 10 000 DH, TVA 20%. Réglée comme suit : - 05/02/N : chèque 112301/BP d’un montant de : 63 447 DH - 05/03/N : chèque 112305/BP d’un montant de : 63 447 DH 02/01/N : Fre-78 auprès du fournisseur MOBILIA SA Montant HT 318 750 DH, Port HT 10 000 DH, TVA 20%. Réglée comme suit : - 10/02/N : chèque 112302/BP d’un montant de : 197 250 DH - 10/03/N : chèque 112307/BP d’un montant de : 197 250 DH 02/01/N : Fre-221 auprès du fournisseur KITEA MAROC Montant Brut HT 165 375 DH, Remise 10%, Escompte 1%, TVA 20%. Réglée comme suit : - 15/02/N : chèque 112303/BP d’un montant de : 76 818,95 DH - 15/03/N : chèque 112309/BP d’un montant de : 100 000 DH 02/02/N : Fre-7211 auprès du fournisseur INSTALLATOR SA Montant HT 50 325 DH, Port HT 10 000 DH, TVA 20%. Réglée comme suit : - 05/03/N : chèque 112306/BP d’un montant de : 40 000 DH - 05/04/N : chèque 112316/BP d’un montant de : 32 390 DH 02/02/N : Fre-322 auprès du fournisseur MOBILIA SA Montant HT 60 000 DH, Port HT 8 000 DH, TVA 20%. Réglée comme suit : 4 - 10/03/N : chèque 112308/BP d’un montant de : 41 600 DH - 10/04/N : chèque 112319/BP d’un montant de : 40 000 DH 05/02/N : Fre-2113 auprès du fournisseur KITEA MAROC Montant Brut HT 151 500 DH, Remise 10%, Escompte 1%, TVA 20%. Réglée comme suit : - 15/03/N : chèque 112310/BP d’un montant de : 61 983,80 DH - 15/04/N : chèque 112321/BP d’un montant de : 100 000 DH 5 05/03/N : Fre-9380 auprès du fournisseur INSTALLATOR SA Montant HT 84 375 DH, Port HT 3 000 DH, TVA 20%. Réglée comme suit : - 05/04/N : chèque 112317/BP d’un montant de : 44 000 DH - 05/05/N : chèque 112326/BP d’un montant de : 60 850 DH 04/03/N : Fre-678 auprès du fournisseur MOBILIA SA Montant HT 138 750 DH, Port HT 8 000 DH, TVA 20%. Réglée comme suit : - 10/04/N : chèque 112320/BP d’un montant de : 88 050 DH - 10/05/N : chèque 112328/BP d’un montant de : 88 050 DH 05/03/N : Fre-3221auprès du fournisseur KITEA MAROC Montant Brut HT 210 187,50 DH, Remise 10%, Escompte 1%, TVA 20%. Réglée comme suit : - 15/04/N : chèque 112322/BP d¶un montant de : 124 732,48 DH - 15/05/N : chèque 112329/BP d¶un montant de : 100 000 DH Les autres charges externes, rémunération de personnel et charges financières : (Journal des opérations diverses, journal caisse ou banque) Loyers mensuels payés à la société ISKAN IND : 01/01/N : loyer mois janvier N ; montant : 3 000 DH payé en espèces ; Reçu n° 721 ; (PC02) 01/02/N : loyer mois février N ; montant : 3 000 DH payé en espèces, Reçu n° 1521 ; (PC09) 01/03/N : loyer mois mars N ; montant : 3 000 DH payé en espèces, Reçu n° 3711 ; (PC16) Transports facturés à l’entreprise par ONCF (taux de la TVA 14%) ; 18/01/N : Fre 801 relative au transport sur ventes effectuées en janvier N ; Montant : 800,00 DH HT, TVA 112,00 DH ; payé en espèces le 31/01/N (PC07) 05/03/N :Fre 1546 relative au transport sur ventes effectuées en février N ; Montant : 450 DH HT, TVA 63,00 DH ; payé en espèces le 31/03/N (PC27) 18/03/N : Fre 2613 relative au transport sur ventes effectuées en Mars N ; Montant : 200,00 DH HT, TVA 28,00 DH payé en espèces le 10/04/N (PC29) Frais postaux et frais de téléphone ; 05/01/N :F-Poste 321 relative à l’achat des timbres postaux : 200 DH payé en espèces (PC03) 18/01/N :F-Poste 800 relative à des lettres recommandées : 370 DH payé en espèces (PC04) 31/01/N :Fre 13405 relative au téléphone du mois janvier, au profit du MAROC TELECOM Montant de 790 DH HT, TVA 20%; payée par chèque n°112304/BP le 04/03/N 14/02/N : F-Poste 973 relative à des coupons-réponses : 500 DH payé en espèces (PC12) 28/02/N : Fre 24655 relative au téléphone du mois février, au profit du MAROC TELECOM Montant de 1 210,00 DH HT ; TVA 20% ; payée par chèque n°112315/BP le 04/04/N 31/03/N : Fre 33719 relative au téléphone du mois mars, au profit du MAROC 6 TELECOM Montant de 740 DH HT ; TVA 20% payée par chèque n°112315/BP le 04/04/N Paiement d’intérêt 5 400 DH HT, commission 10 DH HT et remboursement de 12,50% de l’emprunt ; 31/03/N : Reçu avis de débit n°BP13207, dont le détail est le suivant : - 1ère trimestrialité : 240 000 x 12,50% = 30 000 DH - Intérêt de la période : 5 400 DH - Commission : 10 DH - TVA 10% : 541 DH - Total à votre débit : 35 951 DH 7 Salaires payés 252 500 DH (chèques) et 62 100 DH (espèces) ; 31/01/N : salaires de mois de janvier N : 108 000 DH Montant de 85 800 DH par virement bancaire (OV 0108/1) ; Montant de 22 200 DH en espèces (PC08) 28/02/N : salaires de mois de février N : 97 500 DH Montant de 75 800 DH par virement bancaire (OV 0208/2) ; Montant de 21 700 DH en espèces (PC15) 30/03/N : salaires de mois de mars N : 109 100 DH Montant de 90 900 DH par virement bancaire (OV 0308/3) ; Montant de 18 200 DH en espèces (PC26) Factures du garagiste (réparation et peinture) (TVA20%); 18/01/N : F-G133 relative à la réparation de notre camion auprès du garage assalama Montant HT 6 900 DH HT, TVA 20% Moitié payée en uploads/Finance/ dossier-sojan-service.pdf