Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

COMMUNICATION FINANCIÈRE DÉCEMBRE 2019 BANK OF AFRICA ETATS FINANCIERS CONSOLID

COMMUNICATION FINANCIÈRE DÉCEMBRE 2019 BANK OF AFRICA ETATS FINANCIERS CONSOLIDES DE BANK OF AFRICA EN NORMES IAS/IFRS ET NOTES ANNEXES 31 décembre 2019 BANK OF AFRICA Adresse : 140 Avenue Hassan II, Casablanca BP 20 039 Casa Principale Tél : 05 22 20 04 92 / 96 Fax : 05 22 20 05 12 Capital : 1 998 204 600 dirhams Swift : bmce ma mc Télex : 21.931 - 24.004 Registre de Commerce : casa 27.129 CCP : Rabat 1030 CNSS : 10.2808.5 Numéro Identification Fiscale : 01085112 Patente : 35502790 GOUVERNANCE ET DÉVELOPPEMENT GROUPE - COMMUNICATION FINANCIÈRE Tél : 05 22 49 80 03 / 05 22 49 80 04 Fax : 05 22 26 49 65 E-mail : relationsinvestisseurs@bmcebank.co.ma PORTAIL BANK OF AFRICA : www.bmcebank.ma SITE DU COMMERCE INTERNATIONAL : www.bmcetrade.com PORTAIL BMCE CAPITAL : www.bmcecapital.com 2 Sommaire I. BILAN CONSOLIDÉ, COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE, ETAT DU RESULTAT NET, VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ET TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE ET RESUME DES NORMES COMPTABLES 5 1.1. Bilan consolidé 5 1.2. Compte de résultat consolidé 6 1.3. État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 6 1.4. Variation des capitaux propres 7 1.5. Tableaux des flux de trésorerie au 31 décembre 2019 8 1.6. Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe 9 II. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT AU 31 DÉCEMBRE 2019 19 2.1. Marge d’intérêts 19 2.2. Commissions nettes 19 2.3. Gains nets sur instruments financiers évalues en valeur de marché par résultat 20 2.4. Rémunérations des instruments de capitaux propres comptabilisés en CP non recyclables 20 2.5. Produits et charges des autres activités 20 2.6. Charges générales d’exploitation 20 2.7 Coût du risque 21 2.8. Gains et pertes nets sur les autres actifs 21 2.9. Impôts sur les bénéfices 22 III. INFORMATIONS SECTORIELLES 23 3.1. Résultat par secteur opérationnel 23 3.2. Actifs et passifs par secteur opérationnel 24 IV. NOTES RELATIVES AU BILAN AU AU 31 DÉCEMBRE 2019 25 4.1. Valeurs en caisse, banques centrales, trésor public, service des chèques postaux 25 4.2. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat 25 4.3. Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 26 4.4. Titres au coût amorti 26 4.5. Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit 26 4.6. Prêts, créances et dettes sur la clientèle 27 4.7. Dettes representées par un titre et dettes subordonnées et fonds spéciaux de garantie 29 4.8. Impots courants et différés 29 4.9. Comptes de régularisation, actifs et passifs divers 29 4.10. Participations dans les sociétés mises en équivalence 30 4.11. Immobilisations de placement et d’exploitation 30 4.12. Ecarts d'acquisition 31 4.13. Provision pour risques et charges 31 4.14. Juste valeur 32 V. ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE 34 5.1. Engagements de financement 34 5.2. Engagements de garantie 34 VI. REMUNERATIONS ET AVANTAGES CONSENTIS AU PERSONNEL 34 6.1. Descriptif de la méthode d'évaluation 34 6.2. Synthèse des provisions et description des regimes existants 34 VII. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES 35 7.1. Evolution du capital et résultat par action 35 7.2. Périmètre de consolidation 35 7.3. Rémunération des principaux dirigeants 36 7.4. Parties liées 36 VIII. NOTE SUR LES RISQUES 40 8.1. Dispositif de gestion des risques 40 8.2. Risque de crédit 41 8.3. Dispositif de notation 42 8.4. Dispositif de contrôle et de surveillance des risques de crédit 43 8.5. Descriptif du dispositif de gestion des risques de liquidité et de taux d’intérêt 47 8.6. Risque de marché 48 8.7. Risque operationnel 50 Créée en 1959 et privatisée en 1995, BANK OF AFRICA est une banque universelle qui offre une palette de produits et services diversifiés à travers un réseau national de près de 732 agences. BANK OF AFRICA, troisième banque au Maroc en termes de parts de marché dépôts et crédits, est présente aujourd’hui dans une trentaine de pays en Afrique subsaharienne, en Europe et en Asie. Les activités du Groupe s’articulent principalement autour des activités de banque commerciale, des services financiers spécialisés, des activités de gestion d’actifs et autres activités de banque d’affaires de même que sur les activités à l’international. Le Groupe au Maroc Les activités du BANK OF AFRICA au Maroc intègrent : - La Banque des Particuliers & Professionnels qui reunit un pool de compétences Marketing, spécialisé par marché - particuliers, professionnels, clientèle privée, migrants. - La Banque de l’Entreprise qui fédère les PME et les Grandes Entreprises Il est à préciser que BANK OF AFRICA s’est engagée dans un programme de régionalisation visant le rapprochement du centre de décision du client et l’amélioration de l’efficacité commerciale de la Banque. Ainsi, le réseau de distribution de la Banque est désormais organisé par région, fédérant deux filières, à savoir les Particuliers/Professionnels et les Entreprises et disposant d’une large autonomie. - La Banque d’Affaires, BMCE Capital, est organisée en plusieurs lignes métiers intégrées, à savoir la gestion d’actifs et de patrimoine, l’intermédiation boursière, les activités de marché ainsi que le conseil et l’ingénierie financière. - Les Filiales Financières Spécialisées dans le but de promouvoir les synergies commerciales et fonctionnelles intra- groupe, les produits desdites filiales ayant vocation à être, pour l’essentiel, commercialisés à travers le Réseau : le crédit à la consommation, le leasing, la bancassurance, le factoring, la location longue durée. Une filiale en charge du recouvrement, RM Experts, a été instituée en 2010. Le Groupe BANK OF AFRICA à l’international La dimension internationale du Groupe trouve son origine dans la vocation historique tournée vers le commerce extérieur. La Banque s’est très tôt ouverte sur le marché international avec une présence renforcée en Europe. En effet, elle a été la première banque marocaine à ouvrir une Agence à Paris en 1972. Les activités européennes du Groupe sont dirigées par BMCE Bank International Holding (B.I.H) à Londres, Paris et Madrid, constituant la plate- forme du Groupe en Europe au service des investissements en Afrique. En outre, la Banque dispose d’une vingtaine de bureaux de représentation dédiés notamment à l’activité des Marocains Résidant à l’Etranger. A cet effet, la Banque a créé BMCE Euroservices, une entité en charge de cette activité en synergie avec le Réseau Maroc et ce dans le cadre de la réorganisation de la plateforme Europe. Le Groupe s’est également orienté vers le marché Africain dès la fin des années 80, suite à la contribution au redressement de la Banque de Développement du Mali, la première banque du pays, détenue à hauteur de 32,4%. Pareillement, au Congo Brazzaville, le Groupe a pris, en 2003, une participation de 37% dans LCB Bank qu’elle a restructurée et positionnée en leader incontesté dans son secteur. Le développement du Groupe s’est accéléré en 2008, suite à l’acquisition d’une participation de 35% dans le capital du Groupe BANK OF AFRICA présent dans une quinzaine de pays. Cette participation est ramenée aujourd’hui à près de 71.4% du Groupe bancaire panafricain. 37, Bd Abdellatif Ben Kaddour 20 050 Casablanca Maroc 11, Avenue Bir Kacem Souissi 10 000 Rabat - Maroc GROUPE BANK OF AFRICA BMCE GROUP ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE CONSOLIDEE PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2019 Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de BANK OF AFRICA BMCE GROUP et ses filiales (Groupe BANK OF AFRICA BMCE GROUP) comprenant l’état de la situation financière consolidé, le compte de résultat consolidé, l’état du résultat global consolidé, le tableau des flux de trésorerie consolidés, l’état de variation des capitaux propres consolidés et une sélection de notes explicatives relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2019. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 27.796.103, dont un bénéfice net consolidé de KMAD 2.576.017. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. BANK OF AFRICA BMCE GROUP dispose d’un stock d’actifs immobiliers hors exploitation, acquis par voie de dations, pour un montant total de 4,8 milliards de dirhams au 31 décembre 2019. Compte tenu des risques inhérents à ces actifs immobiliers, et notamment des incertitudes liées à leurs valeurs de réalisation et à leurs délais d’écoulement, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur la valeur de ces actifs au 31 décembre 2019. Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l’incidence de la situation décrite ci-dessus, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et uploads/Finance/ etats-financiers-consolides-et-notes-annexes-2019.pdf