Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Comptabilité Gestion, L’Organisation Comptable Exercice TFS : EX01-261506.01 Pa

Comptabilité Gestion, L’Organisation Comptable Exercice TFS : EX01-261506.01 Page 1 sur 7 Exercez-vous : l’ ORGANISATION COMPTABLE Au 31 mars N, le bilan en euros de l'Entreprise STEVAC se présente ainsi : ACTIF PASSIF ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES Outillage industriel 320 000 Capital 500 000 Matériel de bureau 70 000 Réserves 17 000 ACTIF CIRCULANT DETTES Marchandises 85 000 Client Pipon 36 000 Fournisseur Aumont 62 000 Client Vermot 52 000 Fournisseur Brassier 43 000 Client Lyet 8 500 Banque 47 000 Caisse 3 500 622 000 622 000 02/4 - Envoi d'un chèque à BRASSIER 5 000 05/4 - Ventes suivantes : . facture n° 18 à crédit, LYET 8 000 . facture n° 19 au comptant, espèces 4 500 06/4 - Achat fournitures de bureau, espèces 1 800 09/4 - VERMOT verse à notre banque 10 000 14/4 - Achat de 5 micros-ordinateur et imprimantes payés par chèque 15 000 15/4 - Achat de marchandises à BRASSIER 21 000 21/4 - Payé en espèces frais de transport 3 500 22/4 - Retourné à BRASSIER 5.000,00 de marchandises qui ne conviennent pas 26/4 - Ventes à PIPON de 5.000, 00 en espèces et de 7.000,00 à crédit 12 000 27/4 - Payé par chèque les frais d'affranchissement postaux trimestriels 1 500 28/4 - Reçu un chèque de VERMOT remis immédiatement en banque 5 000 29/4 - Retrait de la banque pour alimenter la caisse 5 000 TRAVAIL A FAIRE : 1 - Ouvrir le grand-livre pour l'enregistrement des opérations ci-dessus dans les comptes simplifiés, 2 - Après l'enregistrement au journal classique, présenter la balance au 30/04 (avant détermination du résultat), 3 - Présenter le bilan au 30 avril N et le compte de résultat (le stock final s'élève à 86 700 euros). Créances sur clients ATTENTION ! Vous ne pouvez pas solutionner cet exercice directement à l'écran. Travaillez-le sur une copie que vous obtiendrez en cliquant le bouton " Imprimer " situé en bas de l'écran. Page suivante Comptabilité Gestion, L’Organisation Comptable Exercice TFS : EX01-261506.01 Page 2 sur 7 Corrigé de l’Exercice - Organisation comptable 01/ 04 215 Out i l l a ge i ndus t r i e l 320 000, 00 2183 M a t é r i e l de bur e a u 70 000, 00 370 St oc k de m a r c ha ndi s e s 85 000, 00 411 Cl i e nt s 96 500, 00 512 Ba nque 47 000, 00 530 Ca i s s e 3 500, 00 101 Ca pi t a l 500 000, 00 106 Ré s e r ve s 17 000, 00 401 Four ni s s e ur s 105 000, 00 r e pr i s e de s c om pt e s a u j our na l 02/ 04 401 Four ni s s e ur s 5 000, 00 512 Ba nque 5 000, 00 m on c hè que n°. . . à Br a s s i e r 05/ 04 411 Cl i e nt s 8 000, 00 530 Ca i s s e 4 500, 00 707 Ve nt e s de m a r c ha ndi s e s 12 500, 00 f a c t . n° 18 e t 19 06/ 04 606 Ac ha t s non s t oc ké s de m a t i è r e s e t f our ni t ur e s 1 800, 00 530 Ca i s s e 1 800, 00 a c ha t de f our ni t ur e s de bur e a u 09/ 04 512 Ba nque 10 000, 00 411 Cl i e nt 10 000, 00 ve r s e m e nt de Ve r m ot 14/ 04 2183 M a t é r i e l de bur e a u e t m a t . i nf or m a t i que 15 000, 00 512 Ba nque 15 000, 00 a c ha t du m i c r o- or di na t e ur 15/ 04 607 Ac ha t de m a r c ha ndi s e s 21 000, 00 401 Four ni s s e ur s 21 000, 00 m a ve nt e à Br a s s i e r 21/ 04 624 Tr a ns por t s de bi e ns 3 500, 00 530 Ca i s s e 3 500, 00 f r a i s de t r a ns por t 22/ 04 401 Four ni s s e ur s 5 000, 00 607 Ac ha t de m a r c ha ndi s e s 5 000, 00 m on r e t our de m s e s à Br a s s i e r 26/ 04 530 Ca i s s e 7 000, 00 411 Cl i e nt 5 000, 00 707 Ve nt e s de m a r c ha ndi s e s 12 000, 00 m a ve nt e à Pi pon 27/ 04 626 Fr a i s Pos t a ux 1 500, 00 512 Ba nque 1 500, 00 f r a i s d' a f f r a nc hi s s e m e nt TOTAUX à REPORTER 709 300, 00 709 300, 00 Page précédente Page suivante Comptabilité Gestion, L’Organisation Comptable Exercice TFS : EX01-261506.01 Page 3 sur 7 REPORT 709 300, 00 709 300, 00 28/ 04 512 Ba nque 5 000, 00 411 Cl i e nt s 5 000, 00 Chè que de Ve r not 29/ 04 530 Ca i s s e 5 000, 00 512 Ba nque 5 000, 00 r e t r a i t pour a l i m e nt e r l a c a i s s e TOTAUX à REPORTER 719 300, 00 719 300, 00 Page précédente Page suivante Comptabilité Gestion, L’Organisation Comptable Exercice TFS : EX01-261506.01 Page 4 sur 7 Comptes de Bilan - ACTIF D 215 Outillage Industriel C D 2183 Matériel de bureau C 320 000 70 000 (14/4) 15 000 SD 85 000 SD 320 000 85 000 85 000 D 370 Stock de marchandises C D 411 Clients C 85 000 85 000 96 500 10 000 (09/4) 86 700 SD 86 700 (05/4) 8 000 5 000 (28/4) 171 700 171 700 (26/4) 7 000 SD 96 500 soldé 111 500 111 500 D 512 Banque C D 530 Caisse C 47 000 5 000 (02/4) 3 500 1 800 (06/4) (09/4) 10 000 15 000 (14/4) (05/4) 4 500 3 500 (21/4) (28/4) 5 000 1 500 (27/4) (26/4) 5 000 5 000 (29/4) (29/4) 5 000 SD 12 700 35 500 (SD) 18 000 18 000 62 000 62 000 Comptes de Bilan - PASSIF D 101 Capital C D 106 Réserves C 500 000 17 000 SC 500 000 SC 17 000 D 401 Fournisseurs C (02/4) 5 000 105 000 (22/4) 5 000 21 000 (15/4) SC 116 000 126 000 126 000 Page précédente Page suivante Comptabilité Gestion, L’Organisation Comptable Exercice TFS : EX01-261506.01 Page 5 sur 7 Comptes de Gestion - CHARGES 606 Achats non stockés D de matières et fournitures C D 607 Achats de marchandises C (06/4) 1 800 (15/4) 21 000 5 000 (22/4) viré à résultat 1 800 viré à résultat 16 000 21 000 21 000 D 624 - Transports de biens C D 626 Frais Postaux C (21/4) 3 500 viré à résultat 3 500 (27/4) 1 500 viré à résultat 1 500 D 6037 - Variation de stock C St. I. 85 000 St. F. 86 700 viré à résultat 1 700 86 700 86 700 Comptes de Gestion - PRODUITS D 707 - Ventes de marchandises C 8 000 (05/4) viré à résultat 24 500 4 500 (05/4) 12 000 (26/4) 24 500 Page précédente Page suivante Comptabilité Gestion, L’Organisation Comptable Exercice TFS : EX01-261506.01 Page 6 sur 7 Charges Compte de RESULTAT du 01/04 au 31/04 Produits CHARGES D'EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION Achats de marchandises 16 000 Ventes de marchandises 24 500 Variation de stock (1) (1 700) Autres achats, charges externes (2) 6 800 Résultat (bénéfice) 3 400 Total 24 500 Total 24 500 (1) Stock initial 85 000 - Stock final 86 700 Variation du stock - 1 700 SF > SI : la somme de F 1 700 doit être déduite du montant des achats (2) Achats non stockés 1 800 Frais postaux 1 500 Transports de biens 3 500 6 800 Actif Bilan au 30/04 Passif ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES Outillage industriel 320 000 Capital 500 000 Matériel de bureau 85 000 Réserves 17 000 Résultat 3 400 ACTIF CIRCULANT Marchandises 86 700 DETTES uploads/Finance/ ex01-261506 1 .pdf