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PHENIX SA Société Anonyme avec Conseil d’Administration Au capital de 100 000 0

PHENIX SA Société Anonyme avec Conseil d’Administration Au capital de 100 000 000 de FCFA Siège social : Derrière le Lycée technique 5 Février M’PILA B.P.13 989- Brazzaville RCCM : BZV/17B7115 2018 a été une année très difficile caractérisée par une baisse du chiffre d’affaire due à l’irrégularité des produits pétroliers AFRIC’S, la suspension du transport du jet A1 au niveau de pointe noire à la non reprise de transport du jet A1 à Brazzaville et le retard de livraison des véhicules VOLVO n’ont pas permis à la société d’atteindre ses objectifs. 1 ACTIVITÉ DE PHÉNIX AU COURS DE L’EXERCICE 2018 Vue la baisse d’activité courant exercice, la société Phénix a procédé à un licenciement collectif et a ouvert au mois d’avril de la même année un compte bancaire à la BSCA BANK. Les actions menées au cours de l’exercice 2018 se résume de la manière suivante a) Au niveau des ressources humaines Au 31 décembre 2018, PHENIX compte 48 agents, 47 agents ont des contrats à durée indéterminée, cinq (05) ont des contrats à durée déterminée (transport de gaz) et un (01) est à l’essai. Nous notons ci-après :  Mutation d’un agent aux services comptabilité,  Mise à la retraite d’un agent pour diminution d’effectifs,  Avertissement de Cinq (5) agents plus Huit (08) mises à pied avec effet financier,  Suspensions des contrats de Quatre (04) agents pour détention préventive suite au siphonage des produits jet A1 à pointe -Noire.  Licenciement de Huit (08) agents dû à la baisse de l’activité. 1 RAPPORT DE GESTION DE L’EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2018 b) Au Niveau des Finances et Comptabilité Au niveau de la comptabilité, pour l’année 2018 nous retenons comme activité menées :  La préparation et participation aux comités de trésorerie à l’échelle du groupe pour un meilleur suivi des finances et des investissements ;  Le paiement des charges sociale et fiscale toute l’année ;  La facturation a été faite toute l’année ;  Les délais de recouvrements de la créance très longue due à la crise économique ;  L’élaboration des états financiers de l’exercice clos au 31 décembre 2017 et la transmission de ceux – ci au CAC ainsi qu’à la Direction Générale des Impôts.  Paiement de la caution bancaire d’un montant de FCFA 997 010 représentant 10% des impositions contestées ; dû au litige Fiscal avec le service de UME suite à un redressement des impôts et taxes sur les exercices 2015, 2016  Paiement des frais de traitement des contentieux pour FCFA 49 851 représentant 5 pour mille des droits contestés ;  Obtention des prêts du Groupe AOGC de FCFA 355 millions pour renforcer les activités de PHENIX,  Acompte de FCFA 200 millions à la société VOLVO pour la commande de Quatre (4) nouveaux camions. c) Au niveau de l’exploitation La Société PHENIX S.A compte en 2018 quinze (15) camions avec une capacité de 178 m3 en transport des produits pétroliers et une capacité de 20,8 tonnes pour le Gaz. Les actions menées sont les suivantes ;  Déclassement de trois (03) véhicules pour servir de pièces de rechange pour les besoins de la société. Il s’agit de deux tracteurs (194 EE 4 et 519 EE 4) et du porteur 715 EJ4 de 10 m3, en provenance d’Impfondo.  Transformation d’un camion-citerne pour le transport de gaz. 2 2 EVOLUTION PREVISIBLE ET PROSPECTIVE 2019 2 .1 - La continuité de l’activité Les capitaux propres demeurent négatifs de FCFA 479 millions du fait des pertes cumulées depuis l’exercice 2015 à 2018. Par ailleurs, une assemblée Générale Extraordinaires est prévue en 2019 en vue d’une restructuration appropriée des capitaux propres par incorporation des créances du groupe AOGC. Cette action sera reclassée en titre de participation et permettra par ailleurs un désendettement. 1 .2 - Evolution de la trésorerie mois Années 2017 37 887 845 6 283 731 9 482 553 12 991 094 52 817 491 42 237 055 13 244 879 24 359 620 36 598 632 12 952 597 18 785 508 10 326 953 2018 18 422 131 26 518 557 8 863 397 15 640 838 3 960 083 12 915 697 15 144 106 4 628 547 17 127 506 17 978 506 5 688 113 18 726 299 Novembre Décembre Juin Juillet Août Septembre Octobre Janvier Février Mars Avril Mai 3 2. COMMENTAIRE SUR LES COMPTES 2018 Les comptes annuels de l’exercice 2018 ont été établis conformément aux principes et pratiques comptables prévus par les dispositions du SYSCOHADA. L’exercice 2019 se caractérise par les détails suivants : 2.1 Compte de résultat 4 en milliers de francs CFA Période Désignation Chiffre d'affaires 244 334 304 628 60 294 - Total (1) 244 334 304 628 60 294 - Achats & variation de stocks 36 736 55 172 18 435 - Transport consommés 2 933 6 048 3 115 - Services extérieurs 79 744 91 156 11 412 - Impôt & taxes 25 753 17 594 8 159 Autres charges 57 773 23 489 34 283 Total (2) 202 939 193 458 9 481 Valeur aoutée (1-2) 41 395 111 169 69 774 - Charges du personnel 193 634 219 721 26 087 - excédent brut d'exploitation 152 239 - 108 551 - 43 688 - dotations aux amortissements 117 574 41 858 75 716 Reprises de provisions 19 173 10 208 8 965 Resultat d'exploitation 250 640 - 140 201 - 110 439 - Résultat d'exploitation 250 640 - 140 201 - 110 439 - Résultat financier 3 954 414 3 540 Résultat des activités ordinaires 246 686 - 139 787 - 106 899 - Produits des cessions d'immobilisations 700 800 100 - Autres Produit H.A.O 5 582 6 105 523 - Résultat H.A.O 6 282 6 905 623 - Résultat des activités ordinaires 254 594 - 140 615 - 113 978 - Résultat H.A.O 6 282 6 905 623 - Impôt sur le résultat (IMF) 14 806 - 4 145 - 10 661 - Résultat net comptable 263 118 - 137 855 - 125 263 - 31.12.18 31.12.17 Variation IL ressort les points suivant : 2-1 1 Produits d’exploitations Les produits d’exploitations de l’exercice clos au 31 Décembre 2018 s’élèvent à un montant en FCFA 244 millions soit une diminution de 25% par rapport à l’exercice 2017. Ces produits se résument comme suit : LOCALITES Exercice 2018 Exercice 2017 Variation % BRAZZAVILLE 87 374 000 136 222 779 -48 848 779 -56% POINTE NOIRE 71 750 548 109 090 936 -37 340 388 -52% INPFONDO 16 744 000 15 968 500 775 500 5% OUESSO 28 030 500 25 226 500 2 804 000 10% OYO 12 630 100 14 011 300 -1 381 200 -11% GAZ 27 804 630 4 107 613 23 697 017 85% Transport marchandises 0 totaux 244 333 778 304 627 628 -60 293 850 -25% 5 2-1 2 Charges d’exploitations Les charges d’exploitation de l’exercice 2018 s’élèvent en FCFA 203 millions soit une augmentation de 5% par à l’exercice 2017. Répartis de la manière suivante : Libelle Exercice 2018 Exercice 2017 Variation % Achat & variations de stocks 36 736 220 55 171 533 -18 435 313 -50% Transports 2 933 028 6 047 770 -3 114 742 -106% Services extérieurs 79 743 978 91 155 986 -11 412 008 -14% impôts & taxes 25 753 151 17 593 850 8 159 301 32% Autres charges 57 772 642 23 489 312 34 283 330 59% totaux 202 939 019 193 458 451 9 480 568 5%  Achats et variation de stocks Ce poste en FCFA 37 millions en 2018 contre 55 millions en 2017 soit une baisse de 50%. Ceci s’explique par une réduction des coûts d’achats. Les frais de ce poste sont répartis de la manière suivante :  Achat de pneumatiques pour un montant de francs CFA 4 235 500 ;  Achat de pièces de rechanges pour un montant de francs CFA 7 380 200 ;  Achat de carburant et lubrifiants pour un montant de francs CFA 19 319 690 ;  Consommation d’eau & d’électricité pour un montant de FCFA 1 706 901 ;  Autres achats pour un montant de francs CFA 4 093 929.  Transport Ce poste s’élève à un montant en FCFA 3 millions soit une diminution de 106% par rapport à 2017(6 millions). Cette variation est due à la mise en place d’un véhicule pour les courses administratives. Il se compose de la manière suivante :  Transport de plis pour un montant de francs CFA 1 071 500.  Transport administratifs pour un montant de francs CFA 1 861 528.  Services extérieurs 6 Evalué en FCFA 80 millions contre 91 millions en 2017 soit une diminution de 14% Par rapport à l’exercice 2017. Cette diminution se justifie au niveau des charges locatives de BZV et PNR plus les réparations des camions. Ce poste se présente comme suit :  Location des garages uploads/Finance/ proposition-rapport-de-gestion-2018.pdf