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SERIE D’APPLICATION N° 1 : LE BILAN EXERCICE I L’entreprise « ACQUAFRESH » spéc

SERIE D’APPLICATION N° 1 : LE BILAN EXERCICE I L’entreprise « ACQUAFRESH » spécialisée dans la fabrication et la commercialisation de parfums et d’eau de toilette vous a sollicité pour assister le comptable dans ses travaux d’inventaire et de clôture de l’année 2019 Camions de transport 50 000 Ordinateurs 5 000 Chariots élévateurs 60 000 Créances clients 200 000 Dépôt pour le stockage 390 000 Emprunt bancaire à rembourser en bloc après 5 ans 150 000 Equipements de bureau 25 000 Impôts dus 36 000 Licence de franchise 266 000 Logiciel 100 000 Quote-part des cotisations sociales non encore payée à l’organisme social 72 000 Réserves 300 000 Titres de participation 36 000 Stock de parfum et d’eau de toilette 570 000 Dette fournisseurs 320 000 Travail à faire : Complétez le bilan de l’entreprise « ACQUAFRESH » (voir Annexe 1) par référence aux éléments du tableau suivant valorisés en DINARS à la fin de l’année 2019. ANNEXE 1 : BILAN DE L’ENTREPRISE « ACQUAFRESH » Au …………………………….. ACTIF CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 2019 2019 ACTIFS NON COURANTS Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL ACTIFS NON COURANTS ACTIFS COURANTS Stocks Créances Liquidités TOTAL ACTIFS COURANTS …………… …………… …………… 932 000 …………… …………… 100 000 ……………. CAPITAUX PROPRES Capital social …………………………. ………………………… TOTAL CAPITAUX PROPRES PASSIFS PASSIFS NON COURANTS ……………………………. TOTAL PASSIFS NON COURANTS PASSIFS COURANTS Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales TOTAL PASSIFS COURANTS TOTAL PASSIFS 700 000 ……………… …………….. …………….. ……………… ……………… .……………. ……………. ……………… TOTAL ACTIFS …………….. TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS ……………….. Exercice II Vous êtes stagiaire dans l’entreprise « PAPETERIE » spécialisée dans la vente des fournitures scolaire et de bureautique, on vous a laissé à votre intention les opérations suivantes à enregistrer et qui sont relatives à l’exercice 2019 : (les valeurs sont exprimées en dinars) Emprunt à MLT Découverts bancaires Matériel de transport Banque Capital social Equipements de bureau Stock de marchandises Dettes Fournisseurs Prêts à MLT pour les salariés de l’entreprise Réserves Fond commercial Dettes sociales Caisse Créances Clients Logiciel pour gérer la clientèle 50 000 21 000 55 350 15 000 230 000 40 220 22 360 50 000 45 000 10 000 130 000 15 000 5 000 38 000 22 000 Travail à faire : Complétez le bilan au 31/12/2019 de l’entreprise « PAPETERIE » qui figure au niveau de l’annexe 2. ANNEXE2/ BILAN DE L’ENTREPRISE« PAPETERIE » Au 31/12/2019 ACTIF CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 2019 2019 ACTIFS NON COURANTS Immobilisations incorporelles …………………………. ………………………….. Immobilisations corporelles ………………………………. ……………………………….. Immobilisations financières ………………………….. TOTAL ACTIFS NON COURANTS ACTIFS COURANTS Stocks ……………… Liquidités …………………. Caisse TOTAL ACTIFS COURANTS ………. ………. ………… ………… ……….. …………. ……… ………. …………. ………….. ……….. CAPITAUX PROPRES Capital social ………………. ………………. TOTAL CAPITAUX PROPRES PASSIFS PASSIFS NON COURANTS ……………………………….. TOTAL PASSIFS NON COURANTS PASSIFS COURANTS Dettes fournisseurs ……………………… ………………………. TOTAL PASSIFS COURANTS TOTAL PASSIFS ………. ………. ……… ………….. ………… ………… ………. ………. ………. …………. …………. TOTAL ACTIFS ………. TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS ………….. uploads/Finance/ exercice-chap1-s2.pdf