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École Hassania des Travaux Publics (EHTP) 2021/2022 Département Management Salo

École Hassania des Travaux Publics (EHTP) 2021/2022 Département Management Saloua El Bouzaidi Cours projet professionnel EXERCICE 1 Établir un bilan fonctionnel et calculer le FR et le BFR Vous êtes en formation en milieu professionnel dans la société JOUJEUX, spécialisée dans la confection d’articles en bois et vente de jouets pour enfants. Mme Rami, la directrice, désire développer son activité. Pour la conforter dans son projet, elle vous demande d’établir une analyse du bilan. 1. Présentez le bilan fonctionnel de l’année N (annexe 1) à l’aide de la balance (annexe 2). 2. Déterminez le fonds de roulement net global (FR), le besoin en fonds de roulement (BFR) et la trésorerie nette (TN) en complétant le tableau de calculs (annexe 3). 3. Calculez les ratios de structure et de liquidité (annexe 4). 4. Commentez les résultats obtenus (annexe 5). Annexe 1 : extrait de la balance après inventaire au 31/12/N Éléments Montants Eléments Montants Actif immobilisé Financement - Immobilisations incorporelles - Immobilisations corporelles Capitaux propres - Immobilisations financières Stocks Dettes financières — Matières premières - Emprunts - Produits finis - Marchandises Créances Dettes d'exploitation et hors exploitation - Clients et comptes rattachés — Fournisseurs et comptes rattachés - Diverses - Diverses Trésorerie active Trésorerie passive Total général Total général Annexe 3 : Question 2. Déterminez le fonds de roulement (FR), le besoin en fonds de roulement (BFR) et la trésorerie nette (TN) en complétant le tableau de calculs (). Eléments Montants N Ressources durables - Actif immobilisé = Fonds de roulement net global (FR) Actif circulant - Dettes d'exploitations et hors exploitation = Besoin en fonds de roulement (BFR) FRN -BFR = Trésorerie nette (TN) Annexe 4 Question 3. Calculez les ratios de structure et de liquidité. Ratios Formules Résultats Financement des immobilisations Autonomie financière Liquidité générale Rentabilité financière Annexe 4. Commentez les résultats obtenus EXERCICE 1 VAN, TRI et délai de récupération De l’analyse d’un projet d’investissement P, on retient les informations suivantes : o Capital investi : 900 de matériels amortissables linéairement en 5 ans ; o Durée de vie : 5 ans ; Les prévisions d’exploitation sont données par le tableau ci-dessous : Années 20N De 20N+1 à 20N+4 Chiffre d’affaire HT 900 1200 Charges d’exploitation variables 360 480 Charges d’exploitation fixes (hors amortissements) 300 300 1. Calculer les flux nets de liquidités attendus du projet (taux de l’impôt : 33,33) 2. Calculer la VAN, le TRI et le délai de récupération, sachant que le taux de rentabilité minimum exigé est de 8%. Conclure. uploads/Finance/ fiche-2-e-nnonce 1 .pdf