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Le plan de financement est généralement présenté sous la forme d’un tableau comprenant 2 parties : 1) d’une part, vos besoins tels que vos investis sements en locaux, en matériels mais également ceux liés à votre cycle d’exploitation (stocks, poste clients, besoins de trésorerie), 2) d’autre part, vos ressources constituées par votre apport personnel, des aides, des prêts d’hon neur, des prêts bancaires et toute autre forme de crédit (par exemple, un délai de paiement obtenu auprès d’un fournisseur). Ce tableau doit être équilibré, c’est-à-dire que le total des ressources doit être égal au total des besoins. Pour établir votre plan de financement, complétez le tableau ci-dessous. Inscrivez les montants en euros. Concernant vos besoins, précisez la nature de la dépense et le montant d’acquisition hors taxes si la TVA est récupérée, sinon indiquez le montant TTC. Sur chaque ligne de ressources, précisez la somme et l’origine des fonds (nom de l’apporteur ou du prê teur). Retrouvez ci-après à quoi correspondent les diffé rentes catégories. Qu’est-ce qu’un plan de financement ? Comment construire votre plan de financement ? Mini-guide téléchargé depuis le site www.lesclesdelabanque.com - e-mail : cles@fbf.fr Établir son plan de financement MINI-GUIDE PROFESSIONNELS NUMERO 9 Vous avez un projet de création ou de reprise d’entreprise. Afin de déterminer à combien se chiffre votre projet, établissez un plan de financement. Il vous permettra de déterminer le montant des ressources nécessaires au financement de vos besoins. BESOINS RESSOURCES ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € ----- € Fonds propres Apport personnel Apport familial Aides Etat et collectivités Subventions Crédits à Moyen et long Terme Prêts sur l’honneur Prêts Long Terme Prêts Moyen Terme Crédits à Court Terme Dettes fiscales Dettes fournisseurs Découverts Total Besoins permanents Frais d’établissement Acquisition fonds de commerce Droit au bail Immeubles, constructions Aménagements, travaux Matériels, machines, véhicules Besoins courants Matières premières Stocks Clients Besoins immédiats Volant de trésorerie Total Modèle de plan de financement Etablir son plan de financement page 2 Les besoins correspondent à tout ce qu’il est néces saire d’acquérir et/ou de financer pour permettre un bon fonctionnement de votre activité. Les besoins sont répartis en trois grandes catégories : Î les besoins permanents ou à long terme Î les besoins courants ou à court terme Î et les besoins immédiats.  Les besoins permanents Les besoins permanents correspondent aux immobili sations destinées à être utilisées durablement au sein de votre entreprise. Il s’agit par exemple de l’acquisition d’un fonds de commerce, d’une construction, d’une machine, d’un brevet, etc.  Les besoins courants Les besoins courants ou de financement sont les besoins à court terme qui découlent de votre cycle d’exploitation. Il s’agit par exemple de votre stock ou encore de fonds à recevoir de vos clients (poste clients).  Les besoins immédiats Les besoins immédiats sont ceux générés par les dépenses quotidiennes de fonctionnement, comme le téléphone, l’électricité, l’essence des véhicules... Ce type de besoins correspond au besoin de trésorerie, c’est-à-dire à la quantité d’argent liquide dont a besoin l’entreprise pour fonctionner au quotidien. Les ressources correspondent : Î soit aux sommes investies dans votre entreprise, Î soit aux sommes empruntées à court, moyen ou long terme.  Les Fonds propres Les fonds propres sont des ressources stables. Ce sont des apports provenant de l’extérieur de l’entre prise et destinés à rester durablement dans l’entreprise. Il peut s’agir de votre apport personnel, de sommes apportées au capital de votre entreprise par votre fa mille (apport familial) ou par vos associés. A noter : les bénéfices réalisés au cours de l’exer cice précédent et non distribués peuvent être mis en réserve en totalité ou partiellement. Ils seront intégrés à vos fonds propres.  Les dettes à moyen et long terme Les dettes à moyen et long terme sont également des ressources stables particulièrement adaptées pour financer les investissements durables de l’entreprise. Elles correspondent à des prêts et sont donc rem boursables. Il peut s’agir : Î d’aides de l’Etat ou des collectivités locales, Î de subventions, de prêts d’honneur (rembour sables sans intérêts), Î de prêts aidés (remboursables avec intérêts mino rés), Î de prêts bancaires (remboursables avec inté rêts)…  Les dettes à court terme Les dettes à court terme sont des ressources qui servent à financer exclusivement les besoins à court terme. Il s’agit le plus souvent de dettes fiscales, de dettes fournisseurs ou de charges à payer. 1. Quels sont les différents besoin de l’entreprise ? 2. Quelles sont les différentes ressources de l’entreprise ? Etablir son plan de financement n Accordez de l’importance à votre apport : Î plus votre apport est important, plus il réduit votre dépendance vis-à-vis de vos créanciers et donc vous protège en cas de difficultés, Î pour les tiers (fournisseurs, banque…) l’importance de votre apport personnel en comparaison de vos dettes est signe de votre engagement et votre dé termination dans votre projet. n Ne sous-estimez pas vos besoins car vous provo queriez un déséquilibre dans votre trésorerie lorsqu’il faudra faire face aux dépenses correspondantes. n Si vos ressources ne sont pas certaines, il est préfé rable de ne pas les prendre en compte dans votre plan de financement (par exemple un délai fournisseur doit être contractuel). n Un besoin permanent nécessite une ressource stable (apport, prêt moyen ou long terme). Il est donc nécessaire de financer un besoin à long terme par une ressource à long terme. n Le financement que vous allez solliciter devra donc correspondre à la durée de vie du bien à financer. Par exemple des travaux se financent par un prêt moyen ou long terme, alors que des besoins de consommation courante (stocks, matières premières,…) peuvent se financer avec des capitaux à court terme (par exemple le crédit fournisseur). Quels sont les conseils pour bien construire son plan de financement ? Dans le cas d’un investissement à réaliser dans une entreprise déjà existante, le plan de financement sera simplifié. En effet, il ne reprendra généralement que l’investissement au titre des besoins, l’apport personnel et/ou les crédits moyen et long terme au titre des ressources. Cependant, si l’investissement doit affecter sensiblement votre cycle d’exploitation (par exemple un fort développe ment de votre chiffre d’affaires), une analyse plus approfondie comme ci-dessus est conseillée. Doit-on faire un plan de financement pour une entreprise existante ? Mini-guide téléchargé depuis le site www.lesclesdelabanque.com - e-mail : cles@fbf.fr © FBF -Centre d’Information Bancaire - janvier 2010 “Le présent guide est exclusivement diffusé à des fins d’information du public. Il ne saurait en aucun cas constituer une quel conque interprétation de nature juridique de la part des auteurs et/ou de l’éditeur”. “Tous droits réservés. La reproduction totale ou partielle des textes de ce guide est soumise à l’autorisation préalable de la Fédération Bancaire Française”. Éditeur : FBF - 18 rue La Fayette 75009 Paris - Association Loi 1901 Directeur de la publication : Ariane Obolensky - Directeur délégué de publication : Valérie Ohannessian Rédacteur en chef : Valérie Ohannessian - Rédaction : Christine Chadozeau - Maquette : Olivier Lhomme Imprimeur : Concept graphique, ZI Delaunay Belleville - 9 rue de la Poterie - 93207 Saint-Denis Dépôt légal : octobre 2011 uploads/Finance/ guide-ent-09-plan-financement-a4.pdf