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MAGSAIN MOHAMED ELAMINE FRERES 24042 Fiche d’appréciation du risque L’analyse d

MAGSAIN MOHAMED ELAMINE FRERES 24042 Fiche d’appréciation du risque L’analyse de ce dossier est bâtie sur la base de la situation de 2020 et 2021. Nous précisons également que les états financiers fournis par la cliente ne sont pas certifiés ni audités et par conséquent, la qualité de l’analyse est à prendre avec beaucoup de réserves. 1- Analyse du contexte et du marché Désignation Historique /géstion du compte client & domiciliation Déroulement des précédents prêts Relation avec la Banque Relation avec d'autres Banques CDRIP Qualité de (s) Garantie(s) Analyse et contexte du marché bonne moyenne néant bonne Appréciation mauvais premier engagement récente 2. Analyse financière Montant Montant (%) CA Montant (%) CA I- CHIFFRE D'AFFAIRES H.T (A + C) 181 458 409 324 256 524 78,69% 385 215 252 19% vente des marchandises 23 256 524 23 256 524 0,00% 25 215 252 8% Achat de marchandises 68 538 527 102 807 791 50,00% 154 211 686 50% II- MARGE BRUTE / VENTES EN L'ETAT (A – B) -45 282 003 -79 551 267 75,68% -128 996 434 62% travaux, service vendus 158 201 885 301 000 000 90,26% 360 000 000 20% (D) Variation stocks d'autres approvisionnement 12 004 090 -5 825 456 -148,53% -44 856 014 670% (E) Immob. produites par l'entrep. pour elle-même #DIV/0! #DIV/0! III- PRODUCTION DE L'EXERCICE (C + D + E) 170 205 975 295 174 544 73,42% 315 143 986 7% (F) Achats consommés de matières et fournitures 18 770 136 28 155 204 50,00% 30 970 724 10% (G) Autres charges externes 4 168 692 16 184 113 288,23% 17 802 524 10% IV- CONSOMMATION DE L'EXERCICE (F + G) 22 938 828 44 339 317 93,29% 48 773 248 10% V- VALEUR AJOUTEE (II+III - IV) 101 985 144 171 283 960 67,95% 137 374 304 -20% Montant Montant (%) CA Montant (%) CA V- VALEUR AJOUTEE 101 985 144 171 283 960 67,95% 137 374 304 -20% (H) Subventions d'exploitation 0 #DIV/0! #DIV/0! (I) Impôts et taxes 363 605 545 408 50,00% 599 948 10% (J) Charges de personnel 18 925 939 28 388 908 50,00% 31 227 799 10% VI- EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (V+H-I-J) 82 695 600 142 349 644 72,14% 105 546 557 -25,85% (K) Autres produits d'exploit. 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! (L) Autres charges d'exploit. 20 149 204 34 253 647 70,00% 37 679 012 10% (M) Reprises d'exploitation (transferts de charges) 0 0 #DIV/0! #DIV/0! (N) Dotations d'exploitation 32 995 079 20 897 424 -36,67% 11 220 000 -46% VII- RESULTAT D'EXPLOITATION (VI+K–L+M–N) 29 551 317 87 198 573 195,08% 56 647 545 -35% (O) Produits financiers 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! (P) Charges financières 3 446 776 3 791 454 10,00% 4 170 599 10% VIII- RESULTAT FINANCIER (O-P) -3 446 776 -3 791 454 10,00% -4 170 599 10% (Q) Produits non courants 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! (R) Charges non courantes 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! IX- RESULTAT NON COURANT(Q–R) 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! X- RESULTAT AVANT IMPÔT(VII+VIII+IX) 26 104 541 83 407 119 219,51% 52 476 946 -37% (S) Impôt sur les résultats 6 390 293 6 899 987 7,98% 26 777 496 288% XI- RESULTAT NET DE L'EXERCICE (X-S) 19 714 248 76 507 132 288,08% 25 699 450 -66% XII- CASH-FLOW (N+XI) 52 709 327 97 404 556 84,80% 36 919 450 -62% ANALYSE DE L'ACTIVITE 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2019 (En KMF) ANALYSE DE LA RENTABILITE 31.12.2019 31.12.2020 4. Analyse des Ratios PERIODES 31.12.2020 31.12.2021 10.06.2021 moyenne Autonomie financière 69,83% 69,49% 66,50% 69% Equilibre Financière 3,99 13,62 20,69 12,77 Ratio de liquidité 4,69 4,69 3,69 4,36 Rentabilité 11% 24% 7% 14% capacité de remboursement 1,56 1,19 3,94 2,23 trésorerie immédiat 24% 16% 13% 18% 5. Classement du risque DESCRIPTION DE LA QUALITE DU DOSSIER DE PRÊT necéssitant une attention spéciale risque modéré,à surveiller CLASSE DE RISQUE Facteurs de risque  Sa relation est très récente avec la banque  La qualité des domiciliations de son chiffre d’affaire est mauvaise. En effet, son compte a commencé d’enregistrer des mouvements qu’en cette année 2022, et les domiciliations ne représentent que 4.51% de son chiffre d’affaire.  Il s’agit de sa première mise en relation avec la banque.  La rentabilité de son activité est faible. AVIS : nous sommes d’avis défavorable . uploads/Finance/ ikbal 1 .pdf