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TARIFICATION ET PROVISSSIONNEMENT EN ASSURANCE VIE 1 Institut Supérieur de Fina

TARIFICATION ET PROVISSSIONNEMENT EN ASSURANCE VIE 1 Institut Supérieur de Finance (ISF) Master 2 Option : Actuariat Année Scolaire: 2021-2022 Par Ismaila DIONE Mathématicien - Actuaire ISFA - Formateur ismailadione33@gmail.com Tarification et provisionnement en assurance vie Sommaire 2 ►PARTIE 1 : INTRODUCTION A L’ASSURANCE-VIE ET CAPITALISATION  Généralités sur l’assurance  Secteur de l’assurance-vie  La capitalisation ►PARTIE 2 : BASES FINANCIERES ET ACTUARIELLES DE L’ASSURANCE VIE ET DE LA CAPITALISATION  Mathématiques financières  Actuariat de l'assurance-vie ►PARTIE 3 : VAP DES PRINCIPAUX ENGAGEMENTS D’ASSURANCE-VIE  Engagements en cas de vie  Engagements en cas de décès  Applications ►PARTIE 4 : TARIFICATION EN ASSURANCE-VIE  Introduction  Prime pure  Prime commerciale  Applications Tarification et provisionnement en assurance vie Sommaire 3 ► PARTIE 5 : LES PROVISIONS MATHEMATIQUES Notion de provision mathématique Définition d’une provision mathématique Réglementation Zillmérisation Application Les autres provisions ►PARTIE 6 : VIE DU CONTRAT  Rachat du contrat  Avance du contrat  Réduction du contrat Tarification et provisionnement en assurance vie INTRODUCTION A L’ASSURANCE-VIE ET CAPITALISATION 4 Tarification et provisionnement en assurance vie Généralités sur l’assurance 5 1. L’opération d’assurance  Définition Opération par laquelle un organisme, l’assureur, s’engage à exécuter une prestation au profit d’une autre personne, le bénéficiaire, en cas de réalisation d’un évènement aléatoire, le risque, en contrepartie du paiement d’une somme, la prime. Les relations entre les parties sont définies par un contrat d’assurance.  Intervenants Plusieurs acteurs interviennent dans une opération d’assurance : • l’assureur, qui couvre le risque ; • le souscripteur, qui signe le contrat et s’engage à payer la prime ; • l’assuré, qui court le risque; • le bénéficiaire et/ou un tiers, qui reçoi(ven)t la prestation. Le bénéficiaire, le souscripteur et l’assuré peuvent être une seule et même personne. Tarification et provisionnement en assurance vie Généralités sur l’assurance 6 2. Le contrat d’assurance Le contrat d’assurance définit les relations entre les acteurs précédents. À défaut d’une définition juridique précise, nous retiendrons la définition ci-dessous:  Dispositif du contrat La réglementation impose que certaines dispositions figurent au contrat (noms et domiciles des parties contractantes, chose ou personne assurée, etc.). Le contrat spécifie également certains paramètres (par exemple, en assurance-vie : le taux d’intérêt technique, le tarif, la valeur de rachat).  Définition « Le contrat d’assurance, par essence aléatoire, comporte, moyennant l’octroi d’une prime, la couverture d’un risque et l’exécution d’une prestation en cas de réalisation du risque. » Tarification et provisionnement en assurance vie Généralités sur l’assurance 7 3. Les différents types d’assurance On distingue 2 catégories d’assurances : • Les assurances dommages • Les assurances de personnes  Les assurances de personnes Elles ont pour but de garantir l’intégrité physique de l’individu et les conséquences d’un décès prématuré ou d’une vieillesse prolongé de celui-ci,  Les assurances dommages Elles ont pour but de garantir les biens de l’individu et les conséquences des dommages qu’il pourrait causer à autrui Les assurances de personnes se scindent en deux grandes familles à savoir : - Les assurances dommages corporel dont l’objet est de verser des prestations suite à une atteinte à l’intégrité physique de la personne assurée - Les assurances sur la vie dont l’objet est de verser des prestations en cas de décès ou de survie de la personne assurée. Elle constitue la principale partie des assurances de personnes, Tarification et provisionnement en assurance vie Généralités sur l’assurance 8 4. Principes de fonctionnement  Principe de séparation Les organismes d’assurance doivent limiter leur objet social à l’assurance et aux quelques opérations autorisées par les textes les régissant.  Principe de spécialisation Ce principe vise à proscrire la pratique de l’assurance non-vie par des assureurs vie. La logique inhérente à ce principe est de limiter le risque que les promesses faites aux bénéficiaires de contrats d’assurance-vie ne soient compromises par la survenance d’une fluctuation inopinée de sinistralité dans les branches non-vie. Ainsi, on distinguera trois types de sociétés d’assurance : • Sociétés non-vie • Sociétés vie • Sociétés mixtes Tarification et provisionnement en assurance vie Généralités sur l’assurance 9 5. Positionnement de l’assurance Vie par rapport au autres catégories d’assurance Objet PRINCIPE Indemnitaire Indemnitaire Forfaitaire Indemnitaire Forfaitaire GESTION Répartition Répartition Répartition Répartition Capitalisation ASSURANCE DOMMAGES ASSURANCES DE PERSONNES Dommages corporels Accidents corporels Maladie Frais médicaux Frais pharmaceutiques Assurances du patrioine Assurance de la personne memede l'assuré SUBDIVIDION Assurances de choses (assurances des biens appartenant à l'assuré) Assurances de RC (assurances des conséquences de la rentabilité de l'assuré) Assurances Vie Tarification et provisionnement en assurance vie Secteur de l’Assurance - Vie 10 1. Définition de l’assurance-vie Il existe plusieurs définition de l’assurance vie, nous retiendrons la définition ci-dessous : En assurance dommage, la question posée par l’actuaire est souvent : « Le sinistre va-t-il se produire et si oui, combien va-t- il coûter ? ».  Définition L’assurance vie est un scénario de flux financiers aléatoires entre deux parties : • Une partie personne physique ou morale s’engage à verser à l’autre des sommes prédéfinies (dite prime) en une seule fois ou selon au début de l’opération ou selon un échéancier pendant une durée et à condition qu’une personne désignée, l’assuré soit en vie • L’autre partie, la personne morale fait fructifier les sommes versées par la première et s’engage dans le temps à verser à des tiers, dits bénéficiaires des prestations de montants prédéfinis à condition que la personne désignée soit en vie ou décédé En assurance-vie, le décès est certain, seule sa date est inconnue. L’aléa porte donc sur la durée de vie résiduelle et non pas sur l’évènement de décès.  Cas particulier du suicide, couvert au bout de la deuxième année d’assurance seulement.  Cette définition exclut la maladie et les accidents corporels, que l’on regroupe avec l’assurance-vie sous le nom d’assurances de personnes. Tarification et provisionnement en assurance vie Secteur de l’assurance - vie 11 2. Spécificité du métier  Loi des grands nombres : L’assurance repose sur la loi des grands nombres. En supposant que les risques individuels (Xi)i sont nombreux, indépendants et identiquement distribués, on parle de mutualisation des risques.  Inversion du cycle de production En assurance, on fixe le prix du produit (i.e. la prime d’assurance) avant que son coût (i.e. le montant de la prestation versée) ne soit connu. => utilisation d’outils statistiques. Tarification et provisionnement en assurance vie Secteur de l’Assurance - Vie 12 1. Principaux types de contrats Les opérations d’assurance sur la vie peuvent être regroupées en 3 grandes catégories : • Les assurances en cas de décès • Les assurances en cas de vie • Les assurances mixtes  Les assurances en cas de décès L’assureur effectue la prestation en cas de décès de l’assuré, au profit des tiers désignés dans le contrat par le souscripteur. On distingue traditionnellement les assurances temporaires décès et les assurances vie entière. • L’assurance temporaire décès : L’assureur s’engage à payer un capital déterminé si l’assuré décède au cours d’une période limitée, convenue à l’avance. Si l’assuré est vivant au terme de cette période, aucune prestation n’est due par l’assureur. L’assurance temporaire décès peut être à capital constant, à capital décroissant ou à capital croissant. • L’assurance vie entière : L’assureur s’engage à payer un capital déterminé au décès de l’assuré quel que soit le moment où cet évènement survient. La prime peut être unique, temporaire ou viagère. • L’assurance en cas de survie : C’est une assurance temporaire décès mais l’intervention de l’assureur est conditionnée par la survie du bénéficiaire au moment du décès de l’assuré. Tarification et provisionnement en assurance vie Secteur de l’Assurance - Vie 13 1. Principaux types de contrats Les opérations d’assurance sur la vie peuvent être regroupées en 3 grandes catégories : • Les assurances en cas de décès • Les assurances en cas de vie • Les assurances mixtes  Les assurances en cas de vie L’assureur effectue la prestation à condition que l’assuré soit vivant. On distingue les assurances de capitaux différés et les assurances de rentes viagères. • Les assurances de capitaux différés L’assureur s’engage à payer un capital déterminé si l’assuré est en vie au terme du contrat. Si l’assuré décède avant le terme du contrat, aucune prestation n’est due par l’assureur, sauf dans les cas où le contrat prévoit le remboursement des primes déjà versées par le preneur d’assurance. • Les assurances de rentes viagères En contrepartie du versement d’un capital, l’assureur s’engage à servir une rente jusqu’au décès de l’assuré. Quelques exemples : L’assurance de rente viagère immédiate, L’assurance de rente viagère temporaire, L’assurance de rente viagère différée ou assurance pension.  Les assurances mixtes Par assurances mixtes, on entend toutes les combinaisons d’assurances qui assurent des prestations en cas de décès de l’assuré avant l’échéance du contrat et en cas de vie de l’assuré à cette date. Il existe plusieurs formules d’assurance mixte : • L’assurance mixte classique : le capital décès peut être le même ou différent de celui versé en cas de vie. • L’assurance dotale : le capital assuré est uploads/Finance/ isf-dakar-tarification-et-provisionnement-en-vie-et-iard-2022-p1.pdf